Використання схем оптимізації
Використання схем оптимізації і причини їх невдалого
впровадження
Мінімізація та оптимізація - питання, якими хоча б раз цікавився кожен директор. Спроби впровадження тих чи інших методів оптимізації не завжди вдалі. Але податкове планування - необхідність сьогоднішнього дня. Мета цієї сторінки - обговорити і розібратися в невдачах чергових спроб оптимізації, Знайти шляхи вирішення, щоб допомогти керівникам, бізнесменам зробити оптимальний вибір на шляху податкового планування. Спробувати знайти відповідь на питання: «Чому я зробив усе так, як сказав консультант, але оптимізації так і не вийшло?».
Моя компанія платить багато податків ...
Більшість директорів, які займаються оптимізацією, вважають, що їхні компанії платять багато податків.
Причиною такого судження є наступні фактори:
- реклама, безліч статей в інтернеті і періодичній літературі про різні методи оптимізації;
- поради та розповіді знайомих про те, що вони платять менше податків або взагалі не платять;
- недолік грошових коштів на особисті потреби, недолік готівкових оборотних коштів.
Впровадження оптимізації або латання "дірок"...
Коли остаточно сформувалася думка, що «хтось платить менше, чому мені не можна?», оптимізатор звертається до консультанту. Отримавши довгоочікувану консультацію, негайно впроваджує - але оптимізації не відчуває!! Вдалий початок не завжди народжує бажаний результат і часто перетворюється на латання дірок. І тут виникає головне питання: «чому я не став платити податків менше? Що не так?». Спробуємо розібратися. Такий результат може бути наслідком помилок обох сторін.
Типові помилки впровадження оптимізаційних схем:
1. Пошук довготривалої або вічної схеми оптимізації;
Зазвичай прагнення оптимізатора зводиться до пошуку схеми, яка буде безвідмовно і вічно працювати, незважаючи на неминучі зміни бізнесу та законодавства. Таке судження вкрай помилково. Оптимізація - це не тільки оптимізація податків, це оптимізація всіх бізнес-процесів. Як не існує універсальної і вічної моделі бізнесу, так само не може існувати і вічної схеми оптимізації. Не шукайте «вічний двигун», шукайте «двигун», який буде ефективно працювати сьогодні.
2. Пошук універсальної і єдиної схеми оптимізації;
Крім безвідмовності, оптимізатор шукає єдину універсальну схему. Неможливо звести оптимізацію до єдиної схеми. Такий підхід не принесе успіху. Оптимізація - це вічний пошук все нових і нових рішень протягом всієї діяльності компанії. Тільки сплетіння кількох методів оптимізації може дати бажаний результат, інакше застосування однієї і тієї ж схеми буде попросту виявлено податковою службою при перевірці. Тільки різноманітність і поєднання різних схем і методів, дозволить знизити ризики оптимізації, про яких написано нижче. Про це повинні знати обидві сторони: і консультант, і оптимізатор. Не довіряйте тому, хто обіцяє єдину універсальну схему, шукайте тільки індивідуальні методи оптимізації.
3. Відсутність розрахунків або помилки в розрахунках при виборі шляху оптимізації;
Невдале впровадження оптимізаційної схеми може стати наслідком прорахунку фахівця, який прорахував НЕ оптимальний шлях. Як це попередити? Спробувати провести розрахунок не будь-яких сторонніх цифр у вигаданій ситуації, а надайте реальні цифри своєї компанії за даними останнього року. Спрогнозуйте, як працюватиме схема при подальшому розвитку компанії. Завжди відстежуйте вашу схему оптимізації в динаміці.
4. Вибір шляхів оптимізації за неповними або необ'єктивними даними;
Чи не бажаний результат оптимізації можливий через недомовленості якихось нюансів схеми чи упущення з боку консультанта. Іноді консультант пропонує привабливу і цікаву схему, яку на практиці важко впровадити. Уникнути цього можливо, якщо заздалегідь домовитися з консультантом про допомогу з впровадження оптимізаційної схеми, щоб консультація не залишилася лише на словах. Другий шлях - звернутися ще до одного-двох консультантів, щоб з ними обговорити запропоновану схему і її впровадження. Можливо, інший консультант дозволить вам подивитися на схему з іншого боку.
5. Вибір шляхів оптимізації за недостовірними даними;
Іноді оптимізатор, не бажаючи розповідати деталі свого бізнесу, укриває інформацію про свою діяльність від консультанта. Будь-яка неточність може вплинути на результат, а тому це потрібно враховувати на практиці. Завдання консультанта, попередити про це оптимізатора і постаратися встановити довірливі стосунки. Працюйте тільки з консультантом, якому довіряєте.
6. Некоректне або неграмотне впровадження оптимізації;
Така ситуація можлива, якщо в оптимізації зацікавлений тільки директор, а співробітники або не знають про поставленої мети, або не підготовлені. Крім зазначених вище причин, це може бути пов'язано із збільшенням документообігу, складністю впровадження схеми і т.д. Зацікавте своїх співробітників, знайдіть однодумців своєї справи, заручіться допомогою.
7. Небажання зрозуміти, що будь-який шлях оптимізації збільшує ризики підприємницької діяльності;
Багато хто вважає, що оптимізація не підвищує ризики діяльності, що є схеми, які легальні і не тягнуть у майбутньому ризики до нарахування податків. На жаль, будь-яка схема несе в собі ризики, що випливає з самої суті оптимізації. Прагніть звести ризики до мінімуму.
Оптимізація полягає:
- в оптимальному виборі існуючих прогалин законодавства для отримання з них вигоди;
- у виборі стратегії захисту від підвищених ризиків, ґрунтуючись на тлумаченні таких прогалин на користь платника податків.
Оптимізатор повинен знати, що будь-яку оптимізаційну схему доведеться захищати перед фіскальними органами. Чим раніше оптимізатор зрозуміє свої ризики у виборі того чи іншого оптимізаційного методу, тим більше він буде мати часу для підготовки до наслідків зроблених кроків оптимізації.
Оптимізація або гра в рулетку?
У більшості випадків оптимізаторів можна порівняти з азартними гравцями. При успішному результаті оптимізації вони отримують дохід, як плату за майбутні ризики. Перевірка підприємства буде проведена в майбутньому періоді і лише після неї оптимізатор дізнається, скільки насправді обійдеться застосовувана схема. Таким чином, оптимізація порівнянна з грою в рулетку - балансування на межі прибутку або штрафу.
Балансування на шляху оптимізації прямо пов'язане зі ступенем ризику кожної оптимізаційної схеми. Саме про класифікацію та прикладах оптимізаційних схем буде наступна частина нашої статті.
Читайте 2 частина статті «Оптимізаційні схеми та їх ризики» ...
|