Использование схем оптимизации

Использование схем оптимизации

Использование схем оптимизации и причины их неудачного внедрения

Минимизация и оптимизация – вопросы, которыми хотя бы раз интересовался каждый директор. Попытки внедрения тех или иных методов оптимизации не всегда удачны. Но налоговое планирование - необходимость сегодняшнего дня. Цель этой странички – обсудить и разобраться в неудачах очередных попыток оптимизации, найти пути решения, дабы помочь руководителям, бизнесменам сделать оптимальный выбор на пути налогового планирования. Попытаться найти ответ на вопрос: «Почему я сделал все так, как сказал консультант, но оптимизации так и не получилось?».

 

Моя компания платит много налогов…

Большинство директоров, которые занимаются оптимизацией (далее по тексту оптимизаторов), считают, что их компании много платят налогов.

Причиной такого суждения являются следующие факторы:

  • реклама, множество статей в интернете и периодической литературе о различных методах оптимизации;
  • советы и рассказы знакомых о том, что они меньше платят налогов или вообще не платят;
  • недостаток денежных средств на личные нужды, недостаток наличных оборотных средств.

Внедрение оптимизации или латание "дыр" …

Когда окончательно сформировалась мысль, что «кто-то платит меньше, почему мне нельзя?», оптимизатор обращается к консультанту. Получив долгожданную консультацию, незамедлительно внедряет – но оптимизации не ощущает!! Удачное начало не всегда рождает желаемый результат и часто превращается в латание дыр. И здесь возникает главный вопрос: «почему я не стал платить налогов меньше? Что не так?». Попробуем разобраться. Такой результат может быть следствием ошибок обеих сторон.

Типичные ошибки внедрения оптимизационных схем:

1. Поиск долговременной или вечной схемы оптимизации;

Обычно стремление оптимизатора сводится к поиску схемы, которая будет безотказно и вечно работать, несмотря на неизбежные изменения бизнеса и законодательства. Такое суждение крайне ошибочно. Оптимизация – это не только оптимизация налогов, это оптимизация всех бизнес-процессов. Как не существует универсальной и вечной модели бизнеса, так же не может существовать и вечной схемы оптимизации. Не ищите «вечный двигатель», ищите «двигатель», который будет эффективно работать сегодня.

2. Поиск универсальной и единственной схемы оптимизации;

Кроме безотказности, оптимизатор ищет единственную универсальную схему. Невозможно свести оптимизацию к единственной схеме. Такой подход не принесет успеха. Оптимизация – это вечный поиск все новых и новых решений на протяжении всей деятельности компании. Только сплетение нескольких методов оптимизации может дать желаемый результат, иначе применение одной и той же схемы будет попросту выявлено налоговой службой при проверке. Только разнообразие и сочетание различных схем и методов, позволит снизить риски оптимизации, о которых написано ниже. Об этом должны знать обе стороны: и консультант, и оптимизатор. Не доверяйте тому, кто обещает единственную универсальную схему, ищите только индивидуальные методы оптимизации.

3. Отсутствие расчетов или ошибки в расчетах при выборе пути оптимизации;

Неудачное внедрение оптимизационной схемы может стать следствием просчета специалиста, который просчитал не оптимальный путь. Как это предупредить? Попробовать провести расчет не каких-либо сторонних цифр в вымышленной ситуации, а предоставьте реальные цифры своей компании по данным последнего года. Спрогнозируйте, как будет работать схема при дальнейшем развитии компании. Всегда отслеживайте вашу схему оптимизации в динамике.

4. Выбор путей оптимизации по неполным или необъективным данным;

Не желаемый исход оптимизации возможен из-за недосказанности каких-то нюансов схемы или упущения со стороны консультанта. Иногда консультант предлагает привлекательную и интересную схему, которую на практике трудно внедрить. Избежать этого возможно, если заранее договориться с консультантом о помощи по внедрению оптимизационной схемы, дабы консультация не осталась только на словах. Второй путь – обратиться еще к одному-двум консультантам, чтобы с ними обсудить предложенную схему и ее внедрение. Возможно, другой консультант позволит вам посмотреть на схему с другой стороны.

5. Выбор путей оптимизации по недостоверным данным;

Иногда оптимизатор, не желая рассказывать детали своего бизнеса, укрывает информацию о своей деятельности от консультанта. Любая неточность может повлиять на результат, а потому это нужно учитывать на практике. Задача консультанта, предупредить об этом оптимизатора и постараться установить доверчивые отношения. Работайте только с консультантом, которому доверяете.

6. Некорректное или неграмотное внедрение оптимизации;

Такая ситуация возможна, если в оптимизации заинтересован только директор, а сотрудники либо не знают о поставленной цели, либо не подготовлены. Кроме указанных выше причин, это может быть связано с увеличением документооборота, сложностью внедрения схемы и т.д. Заинтересуйте своих сотрудников, найдите единомышленников своего дела, заручитесь помощью.

7. Нежелание понять, что любой путь оптимизации увеличивает риски предпринимательской деятельности

Многие считают, что оптимизация не повышает риски деятельности, что есть схемы, которые легальны и не влекут в будущем риски до начисления налогов. К сожалению, любая схема несет в себе риски, что следует из самой сути оптимизации. Стремитесь свести риски к минимуму.

Оптимизация заключается:

  • в оптимальном выборе существующих пробелов законодательства для получения из них выгоды;
  • в выборе стратегии защиты от повышенных рисков, основываясь на толковании таких пробелов в пользу налогоплательщика.

Оптимизатор должен знать, что любую оптимизационную схему придется защищать перед фискальными органами. Чем раньше оптимизатор поймет свои риски в выборе того или иного оптимизационного метода, тем больше он будет иметь времени для подготовки к последствиям предпринятых шагов оптимизации.

Оптимизация или игра в рулетку?

В большинстве случаев оптимизаторов можно сравнить с азартными игроками. При успешном исходе оптимизации они получают доход, как плату за будущие риски. Проверка предприятия будет проведена в будущем периоде и только после нее оптимизатор узнает, сколько на самом деле обойдется применяемая схема. Таким образом, оптимизация сравнима с игрой в рулетку – балансирование на грани прибыли или штрафа.

Балансирование на пути оптимизации напрямую связано со степенью риска каждой оптимизационной схемы. Именно о классификации и примерах оптимизационных схем будет следующая часть нашей статьи.

Читайте 2 часть статьи «Оптимизационные схемы и их риски»…


Если у Вас возникли вопросы, Вы всегда можете обратиться к нам. С нашей новой услугой - online консультаций, мы можем ответить на все Ваши вопросы по skype.

 

 

 

 

Последние новости
Налоговые льготы для бизнеса на время карантина!...
Налоговые льготы для бизнеса на время карантина!

Налоговые льготы для бизнеса на время карантина: резюме закона ... ]

Внимание карантин! Памятка для работодателя!...
Внимание карантин! Памятка для работодателя!

Памятка для работодателя в связи с карантином! В Украине ввели карантин в связи  [ ... ]

Предлагают изменить ставку НДФЛ !...
Предлагают изменить ставку НДФЛ !

Предлагают изменить ставку НДФЛ !!! Недавно нас всполошила новость с прогрессивн [ ... ]

Новые критерии проверок трудоустройства!!!...
Новые критерии проверок трудоустройства!!!

Новые критерии проверок трудоустройства «квотникив» и лиц с инвалидностью!

С прекрасным праздником весны!...
С прекрасным праздником весны!

С 8 марта дорогие женщины! С праздником весны, очарования, красоты и женственност [ ... ]

Юрлицам в 2020 году нужно обновить иформацию о вл...
 Юрлицам в 2020 году нужно обновить иформацию о владельцах!

Информацию о бенефициарах в ЕГР следует обновить в 2020 году! Представление гос.ре [ ... ]

Введены новые правила РРО от Минфина!...
 Введены новые правила РРО от Минфина!

Введение новых правил РРО от Минфина! ГРС Украины сообщает, по результатам рассм [ ... ]

ГРС требует от Минфина расчеты затрат на РРО!...
ГРС требует от Минфина расчеты затрат на РРО!

ГРС требует расчеты затрат на новые правила РРО! Сейчас на рассмотрении Государ [ ... ]

Первое обновление графика проверок на 2020 год !!!...
Первое обновление графика проверок на 2020 год !!!

Обновление на февраль 2020 года графика проверок ГНСУ! . ]

Поппулярные публикации
Самый простой способ закрытия предпринимателя...
Самый простой способ закрытия предпринимателя

Как закрыть предпринимателя в 2017 году Статья предназначена для тех предпринима [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2017...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2017 год

Ставки и сроки уплаты единого налога в 2017 годупервой  [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018 год

Ставки и сроки уплаты единого налога в 2018 годупервой  [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2020...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2020 год

Ставки и сроки уплаты ЕСВ и единого налога в 2020 годуbsp;[ ... ]

Печенька для ФЛП, или какие изменения по единому н...
Печенька для ФЛП, или какие изменения по единому налогу и ЕСВ в 2017 году ждут предпринимателей

Какие изменения для ФЛП в 2017 году по единому налогу и ЕСВ? И кому из ФЛП необходимо [ ... ]

Проверки от пенсионного фонда за 10-20 лет !!...
Проверки от пенсионного фонда за 10-20 лет !!

Проверки по ЕСВ за 2000-2019 года!!олько недель предприниматели и п [ ... ]

Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?...
Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?

Как лучше оформить сотрудника в 2018 году?
ика и выб [ ... ]

РРО для ФЛП с 2020 года, когда применять, как рабо...
РРО для ФЛП с 2020 года, когда применять, как работать, и о которых штрафах нужно знать

С 2020 ГОДА, КОГДА ФЛП ПРИМЕНЯТЬ РРО, КАК РАБОТАТЬ С РРО, И КАКИЕ ШТРАФЫ ПРИ ИСПОЛЬЗО [ ... ]

Финансовый мониторинг для предпринимателя...
Финансовый мониторинг для предпринимателя

Фин.Мониторинг.
деньги на карточку? Как купить квартиру, машину и не  [ ... ]