Использование схем оптимизации

Использование схем оптимизации

Использование схем оптимизации и причины их неудачного внедрения

Минимизация и оптимизация – вопросы, которыми хотя бы раз интересовался каждый директор. Попытки внедрения тех или иных методов оптимизации не всегда удачны. Но налоговое планирование - необходимость сегодняшнего дня. Цель этой странички – обсудить и разобраться в неудачах очередных попыток оптимизации, найти пути решения, дабы помочь руководителям, бизнесменам сделать оптимальный выбор на пути налогового планирования. Попытаться найти ответ на вопрос: «Почему я сделал все так, как сказал консультант, но оптимизации так и не получилось?».

 

Моя компания платит много налогов…

Большинство директоров, которые занимаются оптимизацией (далее по тексту оптимизаторов), считают, что их компании много платят налогов.

Причиной такого суждения являются следующие факторы:

  • реклама, множество статей в интернете и периодической литературе о различных методах оптимизации;
  • советы и рассказы знакомых о том, что они меньше платят налогов или вообще не платят;
  • недостаток денежных средств на личные нужды, недостаток наличных оборотных средств.

Внедрение оптимизации или латание "дыр" …

Когда окончательно сформировалась мысль, что «кто-то платит меньше, почему мне нельзя?», оптимизатор обращается к консультанту. Получив долгожданную консультацию, незамедлительно внедряет – но оптимизации не ощущает!! Удачное начало не всегда рождает желаемый результат и часто превращается в латание дыр. И здесь возникает главный вопрос: «почему я не стал платить налогов меньше? Что не так?». Попробуем разобраться. Такой результат может быть следствием ошибок обеих сторон.

Типичные ошибки внедрения оптимизационных схем:

1. Поиск долговременной или вечной схемы оптимизации;

Обычно стремление оптимизатора сводится к поиску схемы, которая будет безотказно и вечно работать, несмотря на неизбежные изменения бизнеса и законодательства. Такое суждение крайне ошибочно. Оптимизация – это не только оптимизация налогов, это оптимизация всех бизнес-процессов. Как не существует универсальной и вечной модели бизнеса, так же не может существовать и вечной схемы оптимизации. Не ищите «вечный двигатель», ищите «двигатель», который будет эффективно работать сегодня.

2. Поиск универсальной и единственной схемы оптимизации;

Кроме безотказности, оптимизатор ищет единственную универсальную схему. Невозможно свести оптимизацию к единственной схеме. Такой подход не принесет успеха. Оптимизация – это вечный поиск все новых и новых решений на протяжении всей деятельности компании. Только сплетение нескольких методов оптимизации может дать желаемый результат, иначе применение одной и той же схемы будет попросту выявлено налоговой службой при проверке. Только разнообразие и сочетание различных схем и методов, позволит снизить риски оптимизации, о которых написано ниже. Об этом должны знать обе стороны: и консультант, и оптимизатор. Не доверяйте тому, кто обещает единственную универсальную схему, ищите только индивидуальные методы оптимизации.

3. Отсутствие расчетов или ошибки в расчетах при выборе пути оптимизации;

Неудачное внедрение оптимизационной схемы может стать следствием просчета специалиста, который просчитал не оптимальный путь. Как это предупредить? Попробовать провести расчет не каких-либо сторонних цифр в вымышленной ситуации, а предоставьте реальные цифры своей компании по данным последнего года. Спрогнозируйте, как будет работать схема при дальнейшем развитии компании. Всегда отслеживайте вашу схему оптимизации в динамике.

4. Выбор путей оптимизации по неполным или необъективным данным;

Не желаемый исход оптимизации возможен из-за недосказанности каких-то нюансов схемы или упущения со стороны консультанта. Иногда консультант предлагает привлекательную и интересную схему, которую на практике трудно внедрить. Избежать этого возможно, если заранее договориться с консультантом о помощи по внедрению оптимизационной схемы, дабы консультация не осталась только на словах. Второй путь – обратиться еще к одному-двум консультантам, чтобы с ними обсудить предложенную схему и ее внедрение. Возможно, другой консультант позволит вам посмотреть на схему с другой стороны.

5. Выбор путей оптимизации по недостоверным данным;

Иногда оптимизатор, не желая рассказывать детали своего бизнеса, укрывает информацию о своей деятельности от консультанта. Любая неточность может повлиять на результат, а потому это нужно учитывать на практике. Задача консультанта, предупредить об этом оптимизатора и постараться установить доверчивые отношения. Работайте только с консультантом, которому доверяете.

6. Некорректное или неграмотное внедрение оптимизации;

Такая ситуация возможна, если в оптимизации заинтересован только директор, а сотрудники либо не знают о поставленной цели, либо не подготовлены. Кроме указанных выше причин, это может быть связано с увеличением документооборота, сложностью внедрения схемы и т.д. Заинтересуйте своих сотрудников, найдите единомышленников своего дела, заручитесь помощью.

7. Нежелание понять, что любой путь оптимизации увеличивает риски предпринимательской деятельности

Многие считают, что оптимизация не повышает риски деятельности, что есть схемы, которые легальны и не влекут в будущем риски до начисления налогов. К сожалению, любая схема несет в себе риски, что следует из самой сути оптимизации. Стремитесь свести риски к минимуму.

Оптимизация заключается:

  • в оптимальном выборе существующих пробелов законодательства для получения из них выгоды;
  • в выборе стратегии защиты от повышенных рисков, основываясь на толковании таких пробелов в пользу налогоплательщика.

Оптимизатор должен знать, что любую оптимизационную схему придется защищать перед фискальными органами. Чем раньше оптимизатор поймет свои риски в выборе того или иного оптимизационного метода, тем больше он будет иметь времени для подготовки к последствиям предпринятых шагов оптимизации.

Оптимизация или игра в рулетку?

В большинстве случаев оптимизаторов можно сравнить с азартными игроками. При успешном исходе оптимизации они получают доход, как плату за будущие риски. Проверка предприятия будет проведена в будущем периоде и только после нее оптимизатор узнает, сколько на самом деле обойдется применяемая схема. Таким образом, оптимизация сравнима с игрой в рулетку – балансирование на грани прибыли или штрафа.

Балансирование на пути оптимизации напрямую связано со степенью риска каждой оптимизационной схемы. Именно о классификации и примерах оптимизационных схем будет следующая часть нашей статьи.

Читайте 2 часть статьи «Оптимизационные схемы и их риски»…


Если у Вас возникли вопросы, Вы всегда можете обратиться к нам. С нашей новой услугой - online консультаций, мы можем ответить на все Ваши вопросы по skype.

 

 

 

 

Последние новости
С 1 января 2021 вводится единый счет!...
С 1 января 2021 вводится единый счет!

Вводится единый счет!! 29 апреля 2020 № 321 Министров Укра [ ... ]

Налоговая реформа 2020 в Украине!...
Налоговая реформа 2020 в Украине!

Налоговая реформа 2020 в Украине Реформы в налоговой сфере проводятся правительс [ ... ]

Финмониторинг в Украине 2020
Финмониторинг в Украине 2020

  Финмониторинг в Украине 2020  Конец апреля текущего года существенно изме [ ... ]

Проект Госбюджета на 2021 год!...
Проект Госбюджета на 2021 год!

Госбюджет-2021! 14 сентября был утвержден законопроект о Госбюджете на 2021 год. В эт [ ... ]

Закрытие ФОП во время карантина...

Закрытие ФОП во время карантина Предпринимательская деятельность не приносит до [ ... ]

Как оформить дистанционного работника во время кар...
Как оформить дистанционного работника во время карантина в Украине 2020!

Как оформить дистанционного работника во время карантина? Удаленная работа, наз [ ... ]

Сколько должно быть кассиров при использовании не...
 Сколько должно быть кассиров при использовании нескольких ПРРО!

Сколько должно быть кассиров и ЭЦП при использовании несколько ПРРО! ГНС

Гоструда усилят контроль за трудоустройством!...
 Гоструда усилят контроль за трудоустройством!

Гоструда усилит контроль за официальным трудоустройством! С 1 сентября Гоструда [ ... ]

Уже с 1 сентября минимальная зарплата 5000 грн!...
Уже с 1 сентября минимальная зарплата 5000 грн!

Минимальная зарплата 5000 грн уже с 1 сентября! На заседании ВРУ, 25 августа было при [ ... ]

Поппулярные публикации
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018 год

Ставки и сроки уплаты единого налога в 2018 годупервой  [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2020...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2020 год

Ставки и сроки уплаты ЕСВ и единого налога в 2020 годуbsp;[ ... ]

РРО для ФЛП с 2020 года, когда применять, как рабо...
РРО для ФЛП с 2020 года, когда применять, как работать, и о которых штрафах нужно знать

С 2020 ГОДА, КОГДА ФЛП ПРИМЕНЯТЬ РРО, КАК РАБОТАТЬ С РРО, И КАКИЕ ШТРАФЫ ПРИ ИСПОЛЬЗО [ ... ]

Разница между ФОП (ФЛП) и ТОВ (ООО)...
Разница между ФОП (ФЛП) и ТОВ (ООО)

Успешность бизнеса, его законность во многом зависит от организационно-правовой [ ... ]

Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?...
Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?

Как лучше оформить сотрудника в 2018 году?
ика и выб [ ... ]

Проверки от пенсионного фонда за 10-20 лет !!...
Проверки от пенсионного фонда за 10-20 лет !!

Проверки по ЕСВ за 2000-2019 года!!олько недель предприниматели и п [ ... ]

Финансовый мониторинг для предпринимателя...
Финансовый мониторинг для предпринимателя

Фин.Мониторинг.
деньги на карточку? Как купить квартиру, машину и не  [ ... ]

Налоговая, ЛИШАЕТ ЕДИНОГО налога за любой налоговы...

Налоговики, АНУЛИРУЮТ ЕДИНЫЙ налог за любой налоговый ДОЛГ! Всем предпринимател [ ... ]

Где ФЛП и ООО узнать о проверке в 2019-2020 году?...
Где ФЛП и ООО узнать о проверке в 2019-2020 году?

Как узнать и когда ждать проверку предпринимателю.p;[ ... ]