Использование схем оптимизации

Использование схем оптимизации

Использование схем оптимизации и причины их неудачного внедрения

Минимизация и оптимизация – вопросы, которыми хотя бы раз интересовался каждый директор. Попытки внедрения тех или иных методов оптимизации не всегда удачны. Но налоговое планирование - необходимость сегодняшнего дня. Цель этой странички – обсудить и разобраться в неудачах очередных попыток оптимизации, найти пути решения, дабы помочь руководителям, бизнесменам сделать оптимальный выбор на пути налогового планирования. Попытаться найти ответ на вопрос: «Почему я сделал все так, как сказал консультант, но оптимизации так и не получилось?».

 

Моя компания платит много налогов…

Большинство директоров, которые занимаются оптимизацией (далее по тексту оптимизаторов), считают, что их компании много платят налогов.

Причиной такого суждения являются следующие факторы:

  • реклама, множество статей в интернете и периодической литературе о различных методах оптимизации;
  • советы и рассказы знакомых о том, что они меньше платят налогов или вообще не платят;
  • недостаток денежных средств на личные нужды, недостаток наличных оборотных средств.

Внедрение оптимизации или латание "дыр" …

Когда окончательно сформировалась мысль, что «кто-то платит меньше, почему мне нельзя?», оптимизатор обращается к консультанту. Получив долгожданную консультацию, незамедлительно внедряет – но оптимизации не ощущает!! Удачное начало не всегда рождает желаемый результат и часто превращается в латание дыр. И здесь возникает главный вопрос: «почему я не стал платить налогов меньше? Что не так?». Попробуем разобраться. Такой результат может быть следствием ошибок обеих сторон.

Типичные ошибки внедрения оптимизационных схем:

1. Поиск долговременной или вечной схемы оптимизации;

Обычно стремление оптимизатора сводится к поиску схемы, которая будет безотказно и вечно работать, несмотря на неизбежные изменения бизнеса и законодательства. Такое суждение крайне ошибочно. Оптимизация – это не только оптимизация налогов, это оптимизация всех бизнес-процессов. Как не существует универсальной и вечной модели бизнеса, так же не может существовать и вечной схемы оптимизации. Не ищите «вечный двигатель», ищите «двигатель», который будет эффективно работать сегодня.

2. Поиск универсальной и единственной схемы оптимизации;

Кроме безотказности, оптимизатор ищет единственную универсальную схему. Невозможно свести оптимизацию к единственной схеме. Такой подход не принесет успеха. Оптимизация – это вечный поиск все новых и новых решений на протяжении всей деятельности компании. Только сплетение нескольких методов оптимизации может дать желаемый результат, иначе применение одной и той же схемы будет попросту выявлено налоговой службой при проверке. Только разнообразие и сочетание различных схем и методов, позволит снизить риски оптимизации, о которых написано ниже. Об этом должны знать обе стороны: и консультант, и оптимизатор. Не доверяйте тому, кто обещает единственную универсальную схему, ищите только индивидуальные методы оптимизации.

3. Отсутствие расчетов или ошибки в расчетах при выборе пути оптимизации;

Неудачное внедрение оптимизационной схемы может стать следствием просчета специалиста, который просчитал не оптимальный путь. Как это предупредить? Попробовать провести расчет не каких-либо сторонних цифр в вымышленной ситуации, а предоставьте реальные цифры своей компании по данным последнего года. Спрогнозируйте, как будет работать схема при дальнейшем развитии компании. Всегда отслеживайте вашу схему оптимизации в динамике.

4. Выбор путей оптимизации по неполным или необъективным данным;

Не желаемый исход оптимизации возможен из-за недосказанности каких-то нюансов схемы или упущения со стороны консультанта. Иногда консультант предлагает привлекательную и интересную схему, которую на практике трудно внедрить. Избежать этого возможно, если заранее договориться с консультантом о помощи по внедрению оптимизационной схемы, дабы консультация не осталась только на словах. Второй путь – обратиться еще к одному-двум консультантам, чтобы с ними обсудить предложенную схему и ее внедрение. Возможно, другой консультант позволит вам посмотреть на схему с другой стороны.

5. Выбор путей оптимизации по недостоверным данным;

Иногда оптимизатор, не желая рассказывать детали своего бизнеса, укрывает информацию о своей деятельности от консультанта. Любая неточность может повлиять на результат, а потому это нужно учитывать на практике. Задача консультанта, предупредить об этом оптимизатора и постараться установить доверчивые отношения. Работайте только с консультантом, которому доверяете.

6. Некорректное или неграмотное внедрение оптимизации;

Такая ситуация возможна, если в оптимизации заинтересован только директор, а сотрудники либо не знают о поставленной цели, либо не подготовлены. Кроме указанных выше причин, это может быть связано с увеличением документооборота, сложностью внедрения схемы и т.д. Заинтересуйте своих сотрудников, найдите единомышленников своего дела, заручитесь помощью.

7. Нежелание понять, что любой путь оптимизации увеличивает риски предпринимательской деятельности

Многие считают, что оптимизация не повышает риски деятельности, что есть схемы, которые легальны и не влекут в будущем риски до начисления налогов. К сожалению, любая схема несет в себе риски, что следует из самой сути оптимизации. Стремитесь свести риски к минимуму.

Оптимизация заключается:

  • в оптимальном выборе существующих пробелов законодательства для получения из них выгоды;
  • в выборе стратегии защиты от повышенных рисков, основываясь на толковании таких пробелов в пользу налогоплательщика.

Оптимизатор должен знать, что любую оптимизационную схему придется защищать перед фискальными органами. Чем раньше оптимизатор поймет свои риски в выборе того или иного оптимизационного метода, тем больше он будет иметь времени для подготовки к последствиям предпринятых шагов оптимизации.

Оптимизация или игра в рулетку?

В большинстве случаев оптимизаторов можно сравнить с азартными игроками. При успешном исходе оптимизации они получают доход, как плату за будущие риски. Проверка предприятия будет проведена в будущем периоде и только после нее оптимизатор узнает, сколько на самом деле обойдется применяемая схема. Таким образом, оптимизация сравнима с игрой в рулетку – балансирование на грани прибыли или штрафа.

Балансирование на пути оптимизации напрямую связано со степенью риска каждой оптимизационной схемы. Именно о классификации и примерах оптимизационных схем будет следующая часть нашей статьи.

Читайте 2 часть статьи «Оптимизационные схемы и их риски»…


Если у Вас возникли вопросы, Вы всегда можете обратиться к нам. С нашей новой услугой - online консультаций, мы можем ответить на все Ваши вопросы по skype.

 

 

 

 

Последние новости
Напоминаем Физ. и Юр. Лицам о недвижимости, РРО и ...
Напоминаем Физ. и Юр. Лицам о недвижимости, РРО и ЭЦП

При изменении ФИО или адреса - нужно ли перерегистрировать договор, с налоговой о [ ... ]

Отчетность предпринимателя при смене группы единог...
Отчетность предпринимателя при смене группы единого налога или системы налогообложения

Смена системы налогообложения или смена группы единого налога часто приводят к ш [ ... ]

Планы на будущее и их осуществление...
Планы на будущее и их осуществление

ГНИ имеет право давать консультации исключительно в устной форме

Новости мая
Новости мая

Минсоцполитики планирует вдвое увеличить ЕСВ с минимальной зарплаты

Все о применении платежных терминалов...
Все о применении платежных терминалов

Все что нужно знать о платежных терминалах nbsp;[ ... ]

Ограничения наличных расчетов...
Ограничения наличных расчетов

Какие есть ограничения при расчете наличными? -nac-bankom-ustanovlena-gpedelnaja-syma-raschetov-nalichnumi.html">"Нацбанком устано [ ... ]

Мотивация персонала
Мотивация персонала

Недавно в нашу компанию обратился частный предприниматель со следующим вопросо [ ... ]

Конфликтность бухгалтера и юриста...
Конфликтность бухгалтера и юриста

Различное мышление, конфликтность бухгалтера и юриста при налоговом планирован [ ... ]

Полезная информация
Полезная информация

Информация по сравнению систем налогообложения, форм собственности, о штрафах, н [ ... ]

Поппулярные публикации
Информация для Физических лиц...
Информация для Физических лиц

Сравнение общей и упрощенной системы налогообложения для Физических Лиц  В ста [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2016...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2016 год

Сроки уплаты единого налога в 2016 году
ога не меняются с начала [ ... ]

Упрощенная система налогообложения: ответственност...
Упрощенная система налогообложения: ответственность, риски, штрафы

Какая ответственность на едином налоге, риски в деятельности, штрафы

Вопрос ответ для Физ.Лиц
Вопрос ответ для Физ.Лиц

Ответы на вопросы для предпринимателей
задава [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2015...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2015 год

Сроки уплаты единого налога в 2015 году
ога не меняются с начала [ ... ]

Отчетность предпринимателя по единому налогу...
Отчетность предпринимателя по единому налогу

 ак предпринимателю отчитаться по единому налогу?nbsp;]

Оптимизация и минимизация налогов...
Оптимизация и минимизация налогов

В основе оптимизации налоговой нагрузки и минимизации налогов, лежит налого [ ... ]

Единый налог на 2015 год предоставлен в таблицах...
Единый налог на 2015 год предоставлен в таблицах

С январа 2015 года вступилинения в Налоговый Кодекс, касающиеся