Оптимізація оподаткування Фізичних осіб

Оптимізація оподаткування для Фіз.осіб - підприємців

Методи податкової оптимізації стосуються не тільки юридичних, а й фізичних осіб. Відмінності в їх застосуванні залежать від системи оподаткування, виду діяльності та ін.

У міру розвитку податкової культури платників в податковій термінології все частіше стали з'являтися такі терміни, як «податкове планування», «уникнути податків», «обхід податків», «податкова оптимізація», «мінімізація» і т.д. Багато змішують поняття планування, мінімізації та оптимізації.

Ми пропонуємо Вашій увазі оптимізаційні методи для приватних підприємців з прикладами. Завдяки цим методам, Ви зможете досягти поставлених цілей оптимізації в Вашії господарськії діяльності. До них відносять:

Метод заміни відносин

Як правило, одна і та ж господарська мета (придбання майна, одержання доходу тощо) може бути досягнута декількома альтернативними способами. Чинне законодавство практично не обмежує господарюючого суб'єкта у виборі форми й окремих умов угоди, виборі контрагента і т.д. фізична особа має право самостійно вибирати будь-який з допустимих варіантів, беручи до уваги ефективність операції, як в економічному плані, так і з точки зору оподаткування. Цей метод полягає в дотриманні двох критеріїв:

  • заміни операції з жорсткішим оподаткуванням на іншу операцію  пільгового порядку оподаткування;
  • досягнення мети, що існувала до заміни операції або досягнення максимально близькою до неї мети. В якості прикладу можна навести заміну операції безкоштовної передачі (дарування) товарів одним підприємцем іншому операцією поставки за ціною 5 гривень.

Особливо важливо в рамках даного методу відстежувати формулювання в первинних документах підприємця, оскільки одна невірна формулювання може збільшити податкове навантаження в кілька разів. Це стосується як підприємця - єдинника, так і підприємця на загальній системі оподаткування. Наприклад, невірна формулювання послуг у єдинника 2-ї групи може привезти до сплати єдиного податку за ставкою 15% з подальшою втратою права бути платником єдиного податку.

Метод поділу відносин

Базується на методі заміни відносин, але замінюється певна частина операції, або одна господарська операція замінюється декількома іншими. Це дозволяє знизити загальну суму податкових зобов'язань. Наприклад, з метою зменшення прибуткового податку договір підряду з фізичною особою на виконання робіт з матеріалів підрядника може бути замінений двома договорами: договором надання послуг та договором купівлі-продажу матеріалів.

Метод делегування податків підприємцю-сателіту

Полягає в передачі об'єкта оподаткування іншому суб'єкту підприємницької діяльності, контрольованому платником податків. Цей метод пов'язаний, як правило, з розміщенням «податкомістких» видів діяльності на інших підприємцях або підприємствах, контрольованих платником податків.

Наприклад: підприємець на єдиному податку, виготовляє шкіряні вироби. З метою зменшення податкового навантаження - він частково продає свої вироби через іншого приватного підприємця на єдиному податку. При цьому єдинник залишається контрольованим підприємцем-виробником. Даний метод оптимізації дозволяє у виробника виробів зменшити обсяг продажів, щоб не перевищити максимально встановлений обсяг для єдинників. В іншому випадку йому доведеться або перейти на загальну систему оподаткування (Що значно збільшить податкове навантаження) або відкрити юридичну особу. Особливо часто до такого методу вдаються у випадках, коли творцями бізнесу є кілька людей.

Метод відстрочки податкового платежу

Базується на використанні елементів інших методів. Його використання дозволяє перенести момент виникнення об'єкта оподаткування на наступний податковий період. Як приклад застосування такого методу може бути приведене використання договору комісії із залученням посередника замість укладання договору поставки, що дозволяє відстрочити момент збільшення бази оподаткування підприємця на загальній системі оподаткування.

Метод наявності різних систем оподаткування

Метод передбачає наявність в одній бізнес - структурі підприємця і юридичну особу або інших підприємців на різних системах оподаткування.

Метод використання облікової політики

Базується на взаємозалежності податкового та бухгалтерського обліку і полягає в тому, що за допомогою зміни облікової політики можуть бути змінені розміри податкових баз. Цей метод може бути актуальний тільки для підприємців на загальній системі оподаткування.

Очевидно, що ефективне застосування податкового планування вимагає глибокого знання особливостей застосування податкових пільг, обчислення бази оподаткування, знання систем оподаткування підприємців, спеціальних податкових режимів і інших нюансів податкового законодавства.

Підсумовуючи вищесказане, хочеться відзначити, що податкове планування підприємця, в тому числі - будь - який вживаний метод оптимізації податкового навантаження, повинен здійснюватися згідно норм чинного законодавства. Здійснювана оптимізація повинна бути економічно виправданою. У кінцевому рахунку, вона повинна ґрунтуватися на збільшенні Вашого прибутку, а не слугувати єдиній меті - мінімізації податків».

Компанія «Аудит. Бухгалтерія. Аутсорсинг», використовуючи практичний досвід і знання кваліфікованих фахівців в області оподаткування, допоможе здійснити податкове планування та оптимізацію Вашої діяльності.

 


Якщо у Вас виникли питання, то Ви завжди можете звернутися до нас. З нашою новою послугою - online консультацій, ми можемо відповісти на всі Ваші питання по skype.

Останні новини
Нагадуємо Фіз. і Юр. Особам про нерухомість, РРО т...
Нагадуємо Фіз. і Юр. Особам про нерухомість, РРО та ЕЦП

При зміні ПІБ або адреси - чи потрібно перереєструвати договір, з податковою про  [ ... ]

Звітність підприємця при зміні групи єдиного подат...
Звітність підприємця при зміні групи єдиного податку або системи оподаткування

Зміна системи оподаткування або зміна групи єдиного податку часто призводять до  [ ... ]

Штрафи по єдиному податку
Штрафи по єдиному податку

Як уникнутиритичних ситуацій якщо Ви
trong> Дана стаття присвячен [ ... ]

Плани на майбутнє та їх здійснення...
Плани на майбутнє та їх здійснення

ДПІ має право давати консультації виключно в усній формі

Травневі новини
Травневі новини

Мінсоцполітики планує вдвічі збільшити ЄСВ з мінімальної зарплати

Все про застосування платіжних терміналів...
Все про застосування платіжних терміналів

Все що потрібно знати про платіжні термінали ;[ ... ]

Квітневі новини
Квітневі новини

Підприємець на єдиному податку проводить розрахунки через POS – термінал. Чи потр [ ... ]

Три головні помилки підприємця...
Три головні помилки підприємця

Ранішеадали Вам приклад найпоширеніших помилок, які допускають підприємці,  [ ... ]

Що нового у податковому законодавстві?...
Що нового у податковому законодавстві?

При втраті первинних документів – дату податкової перевірки можна перенести

Популярні публікації
Єдиний податок на 2015 рік наданий в таблицях...
Єдиний податок на 2015 рік наданий в таблицях

З 1 січня 2015 рокунності нові зміни до Податкового Кодексу, що стосуються  [ ... ]

Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2016 р...
Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2016 рік

Термін cплати єго подат>ку в 2016 році
g> Ставки єдиного податку не змінюються про [ ... ]

Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2015 р...
Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2015 рік

Термін виплати є податng>ку в 2015 році
g> Ставки єдиного податку не змінюються н [ ... ]

Звітність підприємця за єдиним податком...
Звітність підприємця за єдиним податком

Як підприємцю відзвітувати за єдиним податком?[ ... ]

Як самостійно зареєструвати ФОП...
Як самостійно зареєструвати ФОП

 Як самостійно зареєструвати ФОП?ця які потрібно відвідати при реєстр [ ... ]

Інформація для Фізичних осіб...
Інформація для Фізичних осіб

Порівняння загальної та спрощеної системи оподаткування для Фізичних Осіб

Питання та відповіді для фіз.осіб...
Питання та відповіді для фіз.осіб

Відповіді на питання підприємців
ання які часто за [ ... ]

Як розпочати свою справу? З чого почати думати?...
Як розпочати свою справу? З чого почати думати?

Багато молодих людей задумуються про «Свою справу». Відразу виникають питання: як [ ... ]