Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2021 год!

Дата публикации: .

Ставки и сроки уплаты ЕСВ и единого налога в 2021 году

Ставка единого налога для первой группы устанавливаются в процентах (до 10%) к размеру прожиточного минимума (ПМ) для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января 2021 года.

Ставка единого налога для второй группы устанавливаются в процентах (до 20%) к размеру минимальной зарплаты (МЗП) для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января 2021 года.

Ставки единого налога не меняются с начала года, до декабря 2021 года, это касается единщиков первой и второй группы.


НОВАЯ МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА составляет 6000 грн! А с 1 декабря 2021 года МЗП составит - 6500 грн!

Максимальный граничный доход для ФЛП на едином налоге в 2021 году!

Напоминаем, что максимальный доход ФЛП зависит от минимальной зарплаты.

C 1 января 2021 года максимальный граничный доход для ФЛП, на едином налоге, устанавливается в зависимости от размера минимальной заработной платы на 1 января 2021 года. Исходя из «минималки» 6000 грн, градация доходам будет выглядеть так:

  • I група - до 1 002 000 грн (167 МЗП);
  • II група - до 5 004 000 грн (834 МЗП);
  • III група - до 7 002 000 грн (1167 МЗП).

Размер ставки единого налога в 2021 году:

  • для первой группы 10% ПМ - 227.00 в месяц, (2724.00 грн в год);
  • для второй группы 20% МЗП - 1200,00 в месяц, (14400,00 грн в год);
  • для третьей группы 5% от дохода (макс. 350100 грн в год).

Сроки уплаты и отчетности по единому налогу в 2021 году

  I и II группа III группа
Уплата единого налога каждый месяц, до 20 числа текущего месяца каждый квартал в рамках 50 дней после окончания квартала
Отчеты по единому налогу раз в год, в течение 60 календарных дней после окончания года ежеквартально, в течении 40 календарных дней после окончания квартала

Изменения и нововведения для предпринимателей в 2021 году! 

Ставки и сроки уплаты единого социального взноса (ЕСВ) в 2021 году

  I, II и III группа
Уплата ЕСВ ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Отчеты по ЕСВ один раз в год, до 10 февраля

Нередко банки, по каким то причинам, задерживают платежи, поэтому лучше уплачивать налоги за несколько дней до конечного срока.

ЕСВ с 1 января 2021 года:

  • Единый социальный взнос (ЕСВ) уплачивается в размере – 22 % размера МЗП за месяц., которая составляет 6000 грн., с января 2021 года, но уже с 1 декабря 2021 года МЗП будет составлять - 6500 грн;
  • минимальная сумма Единого социального взноса (ЕСВ) равна 1320 грн. в месяц, а с 1 декабря 2021 года - 1430 грн.;
  • плательщики единого налога 1 группы, платят ЕСВ за себя в этом году на общих основаниях, в размере 1320 грн. в месяц;
  • плательщики единого налога 2 и 3 группы, платят ЕСВ за себя в размере 1320 грн. в месяц;;
  • физические лица-предприниматели на общей системе налогообложения, а также самозанятые лица в не зависимости от наличия дохода, платят не менее 1320 грн. в месяц, в обязательном порядке;
  • минимальный страховой взнос за наемного работника с 1 января равен 1320 грн. Минимальная сумма налогов с МЗП - 2 490 грн. в месяц;
  • предприниматели на едином налоге и на общей системе - инвалиды и пенсионеры по возрасту, могут НЕ ПЛАТИТЬ ЕСВ «за себя».

*законодатели вернули возможность ФОП на общей системе не платить ЕСВ, если нет дохода!

Возникли вопросы? Нужна консультация бухгалтера онлайн - обращайтесь к нам!

Ставки налогов для предпринимателей на 2021 год

Предприниматели на едином налоге

Единый налог, грн.в месяц

ЕСВ, грн.в месяц

1. ФЛП на 1 группе 227.00 1320 грн. С 1 декабря 2021 - 1430 грн.
2. ФЛП на 2 группа 1200.00 1320 грн. С 1 декабря 2021 - 1430 грн.
3. ФЛП на 3 группа без НДС 5% 1320 грн. С 1 декабря 2021 - 1430 грн.
4. ФЛП на 3 группа с НДС 3%+НДС 1320 грн. С 1 декабря 2021 - 1430 грн.

Предприниматели на общей системе

ЕСВ, грн. в месяц

5. При отсутствии дохода Не менее 1320 грн. С 1 декабря 2021 - 1430 грн.
6. При доходе менее 6000 грн. в месяц (С 1 декабря - 6500 грн) Не менее 1320 грн. С 1 декабря 2021 - 1430 грн.
7. При доходе более 6000 грн. в месяц (С 1 декабря - 6500 грн) Не менее 1320 грн., но не более 19800 грн. до конца 2021 года, С 1 декабря 2021 года - не менее 1430 грн., но не более 21450 грн.

*законодатели вернули возможность ФОП на общей системе не платить ЕСВ, если нет дохода!

Полученный доход предпринимателем на общей системе в течение календарного года, облагаются по ставке 18% НДФЛ + 1,5% ВС от чистого дохода, то есть разница между общим облагаемым доходом (выручка в денежной и неденежной форме) и расходами (которые должны быть документально подтверждены). Обратите внимание, расходы должны быть связанными с хозяйственной деятельностью ФЛП. Также, ФЛП-на общей системе с 1 января 2021г, платит ЕСВ:

  1. Минимум 1320 грн., а с 1 декабря 2021г. - 1430 грн;
  2. С 01.01.2021 по 30.11.2021 максимальная база начисления ЕСВ равна 15 размерам мин.зарплаты и составляет в 2021 году 19 800 грн (6000 х 15 х 22%). То есть это максимальная сумма ЕСВ, которую платит ФЛП, если сумма полученного им дохода составляет 90 000 грн или больше в месяц;
  3. С 01.12.2021 по 31.12.2021 максимальная база начисления ЕСВ равна 21 450 грн (6500 х 15 х 22%). То есть это максимальная сумма ЕСВ, которую платит ФЛП, если сумма полученного им дохода составляет 97 500 грн или больше в месяц.

Ставки ЕСВ, МЗП и прожиточный минимум на 2021 год

База начислений с 01.01 по 30.06 с 01.07 по 30.11 с 01.12

Размер прожиточного минимума (ПМ) для трудоспособных лиц, грн.

2270 грн.

2379 грн.

2481 грн.


База начислений С 01.01.2021 С 01.12.2021

Размер минимальной заработной платы (МЗП)

6000 грн.

6500 грн.

Максимальный размер базы начисления ЕСВ (15 х МЗП с этого года), грн.

90 000 грн.

97 500 грн.

МАКСИмальный размер ЕСВ (22% от максимальной базы) оплачивается добровольно по желанию плательщика единого налога, грн.

19 800 грн.

21 450 грн.

МИНИмальный размер ЕСВ (22% от минимальной зарплаты)

1320 грн.

1430 грн.

 


Календарь плательщика единого налога

Предельный срок
*

Период уплаты и отчетности, сумма

Единый налог

ЕСВ

Первая или вторая группа (сумма при максимальной ставке)

Третья группа

до 20.01.21 Уплата за январь (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за ІV кв. 2020 год
19.02.21 - Отчет за 2020 год Отчет за 2020 год
до 20.02.21 Уплата за февраль (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за ІV кв.
28.02.21 Отчет за 2020 год
до 19.03.21 Уплата за март (227 грн. или 1200 грн.)
до 20.04.21 Уплата за апрель (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за І кв.
- 1-2-3 группа - 3 960 грн.
10.05.21 Отчет за І кв.
до 20.05.21 Уплата за май (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за І кв.
до 18.06.21 Уплата за июнь (227 грн. или 1200 грн.)
до 20.07.21 Уплата за июль (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за ІI кв.
- 1-2-3 группа - 3 960 грн.
09.08.21 Отчет за полугодие
до 20.08.21 Уплата за август (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за ІІ кв.
до 20.09.21 Уплата за сентябрь (227 грн. или 1200 грн.)
до 20.10.21 Уплата за октябрь (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за ІII кв.
- 1-2-3 группа - 3 960 грн.
09.11.21 Отчет за ІII кв.
до 19.11.21 Уплата за ноябрь (227 грн. или 1200 грн.) Уплата за ІІІ кв.
до 20.12.21 Уплата за декабрь (227 грн. или 1200 грн.)
до 19.01.22 Уплата за январь 2021 года Уплата за ІV кв.
- 1-2-3 группа - 4 070 грн.
09.02.22 Отчет за 2021 год Отчет за 2021 год
до 18.02.22 Уплата за февраль 2022 года Уплата за ІV кв. 2021
09.02.22 Отчет за 2021 год

* Сроки указаны для пятидневной рабочей недели. Закон разрешает уплату налогов в субботу (в рамках предельного срока), если плательщик сможет найти соответствующий банк работающий в субботу.

Возможно Вам нужна помощь в регистрации программного РРО? Наша компания с радостью поможет!

 

Календарь для ФЛП на общей системе

Предельный срок

Период уплаты и отчетности, сумма

17.04.21 Уплата аванса с налога на доходы за I квартал
21.04.21 Уплата ЕСВ за I квартал
12.05.21 Декларация о доходах за I квартал (для вновь ФЛП или тех, кто перешел с единого налога с 01.01.2021)
17.07.21 Уплата аванса с налога на доходы за II квартал
20.07.21 Уплата ЕСВ за II квартал
10.08.21 Декларация о доходах за II квартал (для вновь ФЛП или тех, кто перешел с единого налога с 01.04.2020)
19.10.21 Уплата аванса с налога на доходы за III квартал; Уплата ЕСВ за III квартал
09.11.21 Декларация о доходах за III квартал (для вновь ФЛП или тех, кто перешел с единого налога с 01.07.2021 года)
19.01.22 Уплата ЕСВ за ІV квартал
09.02.22 Декларация о доходах 2021 года; Отчет по ЕСВ 2021 года
19.02.22 Уплата налога на доходы и военного сбора 2021 года

Напомним, правительство ввело карантинные каникулы:

  • освободить плательщиков единого налога первой группы от уплаты этого налога за декабрь 2020 года и январь - май 2021 года;
  • освободить от начисления, исчисления и уплаты ЕСВ плательщиков единого налога первой группы в части сумм, которые подлежат начислению, исчислению и уплате такими лицами за периоды с 1 по 31 декабря 2020 года, с 1 по 31 января, с 1 по 28 февраля, с 1 по 31 марта, с 1 по 30 апреля и с 1 по 31 мая 2021 года за себя, и определить, что такие периоды включаются в страховой стаж.


Если у Вас возникли трудности со сдачей отчетов, то Вы всегда можете обратиться к нам. С нашей новой услугой - online консультаций, мы можем ответить на все Ваши вопросы по skype.

Читайте также статьи на похожую тему:

Последние новости
Изменения, которые нас ждут в мае!...
Изменения, которые нас ждут в мае!

Карантин в маю! ref="https://docs.dtkt.ua/doc/405-2021-%D0%BF" target="_blank" rel="noindex">Постановление КМУ №405ившим в силу 24 апреля, продлила дейс [ ... ]

Касается каждого! Изменения в налоговом кодексе дл...
Касается каждого! Изменения в налоговом кодексе для всех украинцев!

Изменения в налоговом кодексе для всех украинцев! ... ]

Сколько нужно хранить старую книгу учета доходов Ф...
Сколько нужно хранить старую книгу учета доходов ФЛП?

Сколько нужно хранить старую книгу учета? Уже с 1 января 2021 года все ФЛП (плательщ [ ... ]

Штрафы за неофициальное трудоустройство работников...
Штрафы за неофициальное трудоустройство работников!

Штрафы за теневых сотрудников! Гоструда рассказывает, что меры к привлечению пр [ ... ]

Как получить выписку в Е-кабинете, если использует...
Как получить выписку в Е-кабинете, если используете единый счет?

Как получить выписку в Е-кабинете? Согласно словам Государственной налоговой сл [ ... ]

Карантин и проверки! Что позволено?...
Карантин и проверки! Что позволено?

Фактические проверки ГНС и мораторий! Распространяется ли мораторий на проведе [ ... ]

Запрет и внесение изменений в проверки!...
Запрет и внесение изменений в проверки!

Предлагают запретить проверки ГНС за изменения налогового адреса! 3511=71485" target="_blank" rel="noindex">Законопроект [ ... ]

Заказать бухгалтерское обслуживание или вести бухг...
Заказать бухгалтерское обслуживание или вести бухгалтерию самостоятельно?

Как происходит бухгалтерское сопровождение? Бухгалтерское обслуживание помога [ ... ]

Обновленный план-график проверок на 2021 год от ГН...
Обновленный план-график проверок на 2021 год от ГНС!

План-график проверок на 2021 год от ГНС! Обновленный план-график проведения докуме [ ... ]

Поппулярные публикации
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2020...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2020 год

Ставки и сроки уплаты ЕСВ и единого налога в 2020 годуbsp;[ ... ]

Разница между ФОП (ФЛП) и ТОВ (ООО)...
Разница между ФОП (ФЛП) и ТОВ (ООО)

Успешность бизнеса, его законность во многом зависит от организационно-правовой [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018 год

Ставки и сроки уплаты единого налога в 2018 годупервой  [ ... ]

РРО для ФЛП с 2020 года, когда применять, как рабо...
РРО для ФЛП с 2020 года, когда применять, как работать, и о которых штрафах нужно знать

С 2020 ГОДА, КОГДА ФЛП ПРИМЕНЯТЬ РРО, КАК РАБОТАТЬ С РРО, И КАКИЕ ШТРАФЫ ПРИ ИСПОЛЬЗО [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2021...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2021 год!

Ставки и сроки уплаты ЕСВ и единого налога в 2021 годуbsp;[ ... ]

Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?...
Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?

Как лучше оформить сотрудника в 2018 году?
ика и выб [ ... ]

Проверки от пенсионного фонда за 10-20 лет !!...
Проверки от пенсионного фонда за 10-20 лет !!

Проверки по ЕСВ за 2000-2019 года!!олько недель предприниматели и п [ ... ]

Финансовый мониторинг для предпринимателя...
Финансовый мониторинг для предпринимателя

Фин.Мониторинг.
деньги на карточку? Как купить квартиру, машину и не  [ ... ]

Где ФЛП и ООО узнать о проверке в 2019-2020 году?...
Где ФЛП и ООО узнать о проверке в 2019-2020 году?

Как узнать и когда ждать проверку предпринимателю.p;[ ... ]