Як зменшити податок при здачі річної звітності підприємця на загальній системі оподаткування?

Вітаємо всіх, хто знайшов час зайти на наш сайт і ознайомитися з пропонованою інформацією. Ми припускаємо, що відвідувачі сайту шукають інформацію, пов'язану з веденням обліку їхнього бізнесу. Наша тема присвячена річнії звітності підприємців на загальній системі оподаткування. Її актуальність заснована бажанням допомогти нашим замовникам зменшити втрати на податках.

1. Що повинен врахувати підприємець при здачі звітності на загальній системі:

  1. У витрати включаються витрати, які пов'язані з господарською діяльністю підприємця.
  2. Не всі витрати включаються до витрат, а тільки ті, які відносяться до витрат операційної діяльності. Витрати операційної діяльності можна розділити на два види : собівартість та інші витрати. До собівартості відносяться : прямі матеріальні витрати; прямі витрати на оплату праці; амортизація; загальновиробничі витрати; вартість придбаних послуг, інші прямі витрати. До складу інших витрат входять : адміністративні витрати, витрати на збут; інші операційні витрати. Конкретний перелік витрат затверджено Податковим Кодексом України в Розділі ІІІ, а саме п. 138.4, п. 138.6 - 138.9, п. 138.10.2 - 138.10.4, п. 138.11.
  3. Витрати повинні бути пропорційні доходам. Не весь придбаний товар включається до витрат, а тільки собівартість реалізованого товару.
  4. Необхідно мати в наявності первинні документи, що підтверджують витрати і доходи. У витрати включаються тільки ті витрати, які підтверджені первинними документами.

У своїй практиці ми часто спостерігаємо одну й ту ж ситуацію: весь рік підприємець займається розвитком свого бізнесу, часу на облік абсолютно не вистачає, книга залишається не заповнена. На початку наступного року підприємець підбиває підсумки і складає звітність. Зробивши кілька спроб самостійної оптимізації, підприємець готовий оплатити послуги професіонала, щоб здати звітність з мінімальними податками. На цьому етапі виникає питання: як підготувати і здати звітність з мінімальним прибутковим податком?

2. І як часто трапляється, стає очевидним, що з ряду причин, зменшити податок практично неможливо. Такими причинами можуть бути:

  1. Повна або часткова відсутність документації, що підтверджує витрати. Згідно із законодавством, зменшити податок можна лише за наявності затверджених первинних документів, оформлених відповідно до законодавства. І якщо документи відсутні, то витрати з відсутнім документами не зможуть зменшити оподатковуваний дохід підприємця.
  2. Наявність первинної документації, складеної з порушенням законодавства. Документація, яка не містить обов'язкових реквізитів, що має помилки в оформленні не може бути підтвердженням витрат підприємця. На практиці часто зустрічаються випадки, коли в документації вказується покупцем не підприємець із зазначенням прізвища, коду та інших реквізитів, а просто покупець, наприклад, «Олена» без будь-яких інших даних.
  3. Придбання товару від імені приватної особи, а не підприємця, без оформлення документації. На практиці така ситуація поширена. Підприємець купує товар і не повідомляє продавця, що він купує як підприємець. Продавець в свою чергу оформляє документацію як на роздрібного покупця і в наслідок, складно домогтися від продавця потрібних документів.
  4. З ряду причин (незнання, безладу в документах, забудькуватості) підприємець не здає поквартально звіт за ф. 1ДФ "Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на Користь платників податку, та сум утриманого з них податку», в якому потрібно вказувати дохід, виплачений підприємцям та фізичним особам. В кінці року виникає питання : включити документи до витрат, означає визнати, що звіти за ф. 1 ДФ вчасно не здавалися і отримати по них штраф або втратити витрати?

Поки проводиться аналіз витрат та документації, втрачається час. Через деякий час звітність постачальниками здана в податкові органи та документації для підтвердження витрат вже не отримати.

Очевидне питання: як підприємцю уникнути подібної ситуації?

3. Щоб оптимізувати податки і підготуватися до здачі звітності ми радимо дотримуватися наступних рекомендацій:

 
  • проконсультуватися, як оподатковується дохід підприємця на загальній системі, які витрати і за яких умов зменшують оподатковуваний дохід;
  • протягом року постійно аналізувати витрати на предмет можливості зменшення за рахунок цих витрат оподатковуваного доходу;
  • періодично або на постійній основі залучати фахівців для прорахунку оподатковуваного доходу та податків до сплати ( ефективним вважається щоквартальний розрахунок податків);
  • збирати первинну документацію по мірі здійснення господарських операцій протягом року - не залишати збір документів на останній момент;
  • поквартально перевіряти наявність і якість зібраної документації.

4. Напрошується висновок:

Якщо ви здаєте звітність 1 раз на рік, не запевняє себе, що все встигнете в кінці року, що всі документи оформлені постачальниками, вірно, що вам «вистачить» витрат і ви завжди зможете отримати відсутні документи.

Ми радимо звернутися до нас за консультацією в кінці звітного року, мінімум за місяць до здачі звітності, щоб мати час для усунення помилок. Можливо, наприкінці року вам знадобиться «спланувати витрати», щоб зменшити податки за звітний рік. Контролюйте ситуацію, звертайтеся, ми гарантуємо, що ви в будь-якому випадку залишитеся у виграші.

5. Звернувшись в нашу компанію, Ви отримуєте переваги:

  • усунення помилок в документації та звітності;
  • оптимізацію податків;
  • звітність з урахуванням останніх змін законодавства;
  • заздалегідь спланований і оптимізований процес підготовки та здачі звітності;
  • зменшення втрат часу на підготовку і здачу звітності;
  • підвищення Вашого рівня знань з документації, обліку і звітності.

Контролюйте ситуацію, звертайтеся, ми гарантуємо, що ви в будь-якому випадку залишитеся у виграші.


Якщо у Вас виникли питання, то Ви завжди можете звернутися до нас. З нашою новою послугою - online консультацій, ми можемо відповісти на всі Ваші питання по skype.


Читайте також публікації на схожу тему:

Останні новини
Зміни, які нас чекають у травні!...
Зміни, які нас чекають у травні!

Карантин у травні! ="https://docs.dtkt.ua/doc/405-2021-%D0%BF" target="_blank" rel="noindex">Постанова КМУ №405 набрала чинності 24 квітня, продовжила д [ ... ]

Стосується кожного! Зміни в податковому кодексі дл...
Стосується кожного! Зміни в податковому кодексі для всіх українців!

Зміни в податковому кодексі для всіх українців! bsp;... ]

Скільки потрібно зберігати стару книгу обліку дохо...
Скільки потрібно зберігати стару книгу обліку доходів ФОП?

Скільки потрібно зберігати стару книгу обліку? Вже з 1 січня 2021 року всі ФОП (плат [ ... ]

Штрафи за неофіційне працевлаштування працівників!...
Штрафи за неофіційне працевлаштування працівників!

Штрафи за тіньових працівників! Держпраці розповідає, що заходи до притягнення  [ ... ]

Як отримати витяг в Е-кабінеті, якщо використовуєт...
Як отримати витяг в Е-кабінеті, якщо використовуєте єдиний рахунок?

Як отримати витяг в Е-кабінеті? Відповідно до слів Державної податкової служби,  [ ... ]

Карантин та перевірки! Що дозволено?...
Карантин та перевірки! Що дозволено?

Фактичні перевірки ДПС та мораторій! а проведен [ ... ]

Заборона та внесення змін до перевірок!...
Заборона та внесення змін до перевірок!

Пропонують заборонити перевірки ДПС через зміну податкової адреси! 511=71485" target="_blank" rel="noindex">Законопроек [ ... ]

Замовити бухгалтерське обслуговування чи вести бух...
Замовити бухгалтерське обслуговування чи вести бухгалтерію самостійно?

Як відбувається бухгалтерський супровід? Бухгалтерське обслуговування допомаг [ ... ]

Оновлений план-графік перевірок на 2021 рік від ДП...
Оновлений план-графік перевірок на 2021 рік від ДПС!

План-графік перевірок на 2021 рік від ДПС! Оновлений план-графік проведення докуме [ ... ]

Популярні публікації
РРО для ФОП з 2020 року, коли застосовувати, як пр...
РРО для ФОП з 2020 року, коли застосовувати, як працювати, та про які штрафи потрібно знати

З 2020 РОКУ, КОЛИ ФОП ЗАСТОСОВУВАТИ РРО, ЯК ПРАЦЮВАТИ З РРО, ТА ЯКІ ШТРАФИ ПРИ ВИКОРИ [ ... ]

Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2020 р...
Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2020 рік

Ставки і терміни сплати ЄСВ, та єдиного податку в 2020 роціsp;]

Здача річної звітності 2020!
Здача річної звітності 2020!

Здача річної звітності! п помиляються, що здають звітність ті [ ... ]

Найняти співробітника або укласти ЦПД!...
Найняти співробітника або укласти ЦПД!

Кого найняти, співробітника, укласти договір з ФОП або укласти ЦПД (Цивільно-прав [ ... ]

Які наслідки, якщо відсутні первинні документи при...
Які наслідки, якщо відсутні первинні документи при перевірці за місцем реалізації товарів?

Штрафи за відсутність первинних документів! Відповідно частини другої t19" target="_blank" rel="noindex">статті 19  [ ... ]

Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2021 р...
Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2021 рік!

Ставки і терміни сплати ЄСВ, та єдиного податку в 2021 роціsp;]

Нові перевірки діють вже з 31 грудня!...
Нові перевірки діють вже з 31 грудня!

Новий порядок перевірок Держпраці діє з 31 грудня!!! nbsp;... ]

Як оформити співробітника і заощадити на податках?...
Як оформити співробітника і заощадити на податках?

Як краще оформити співробітника в 2019 році??
ника [ ... ]

Фінансовий моніторинг для підприємця...
Фінансовий моніторинг для підприємця

Фін.Моніторінг.
гроші на картку? Як купити квартиру, машину і не заг [ ... ]