Сдача годовой отчетности 2020!
Сдача годовой отчетности!
«Единщики» 1 и 2 групп заблуждаются, что сдают отчетность только 1 раз в году.
Конечно, декларацию по единому налогу и по Единому социальному взносу (Приложение 5 по ЕСВ), предприниматели сдают 1 раз в году. Но есть ряд отчетов, которые сдаются поквартально или ежемесячно.
Пример:
- предприниматели, которые приобретают товар или услугу у физических лиц – граждан или других предпринимателей, обязаны предоставлять в налоговую отчетность расчет по форме 1ДФ 1 раз в квартал;
- прочая отчетность, о которой упоминалось выше: земельный налог, отчетность по сбору за парковку, налог на недвижимость и т.д. сдаются в разные периоды.
По ряду причин (незнанию, беспорядку в документах, забывчивости) предприниматель не сдает поквартально отчет по ф. 1ДФ «Налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, и сумм удержанного с них налога», в котором нужно указывать доход, выплаченный предпринимателям и физическим лицам. В конце года возникает вопрос: включить документы в расходы, значит признать, что отчеты по ф. 1 ДФ вовремя не сдавались.
Как подготовиться к сдаче отчетности? С чего начать?
Необходимо проверить:
- Наличие документацию по доходам и расходам;
- Соответствие КВЕД-ам, указанных при регистрации, полученным доходам;
- Заполнена ли без ошибок книга предпринимателя;
- Убедиться, что нет ошибок и только после этого, готовить декларацию;
- После составления декларации проверить, что в ней нет ошибок.
Доход оформляется следующими первичными документами:
- Банковская выписка;
- Товарный чек по оплате товара наличными;
- Квитанции по оплате услуг наличными;
- Расходные накладные н товар при оплате по безналу;
- Акты услуг при оплате наличными и по безналу.
Для декларации по единому налогу - предпринимателю следует начать подготовку отчетности по проверке наличия первичной документации по полученному дохода за год.
Для декларации на общей системе нужно проверить наличие документацию по доходам и расходам.
Для подготовки отчета о форме 1ДФ на любой системе нужно проверить наличие документацию по расходам.
Если доход получен по расчетному счету, то не забудьте – нужна расходная накладная или акт услуг.
Если получена оплата «наличкой» за товар или услугу, то предприниматель должен выписать товарный чек или квитанцию, а по оплате квитанцией еще оформить акт услуг.
При этом следует обращать внимание: что реализуется в товарных чеках, чтобы не оказалось, что приходуется один товар, а реализуется – другой товар.
Что должен учесть предприниматель при сдаче отчетности на общей системе:
- В расходы включаются расходы, которые связаны с хозяйственной деятельностью предпринимателя.
- Не все затраты включаются в расходы, а только те, которые относятся к расходам операционной деятельности. Расходы операционной деятельности можно разделить на два вида: себестоимость и прочие расходы. К себестоимости относятся: прямые материальные расходы; прямые расходы на оплату труда; амортизация; общепроизводственные расходы; стоимость приобретенных услуг, прочие прямые расходы. В состав прочих расходов входят: административные расходы; расходы на сбыт; прочие операционные расходы. Конкретный перечень затрат утвержден Налоговым Кодексом Украины в Разделе ІІІ, а именно п. 138.4, п. 138.6 - 138.9, п. 138.10.2 – 138.10.4, п. 138.11.
- Затраты должны быть пропорциональны доходам. Не весь приобретенный товар включается в расходы, а только себестоимость реализованного товара.
- Необходимо иметь в наличии первичные документы, подтверждающие расходы и доходы. В расходы включаются только те затраты, которые подтверждены первичными документами.
В своей практике мы часто наблюдаем одну и ту же ситуацию: весь год предприниматель занимается развитием своего бизнеса, времени на учет совершенно не хватает, книга остается не заполненной. В начале следующего года предприниматель подбивает итоги и составляет отчетность. Предприняв несколько неверных или почти соответствующих законодательству, попыток самостоятельной оптимизации, предприниматель готов оплатить услуги профессионала, чтобы сдать отчетность с минимальными налогами и скрыть всплывшие нестыковки (Пример: несоответствие КВЕДов, перелимит дохода, н6еерные договора, ошибки в документах, их отсутствие и т.д.) Жаль, что предприниматели приходят слишком поздно. Сначала нужно спланировать. А потом вести бизнес.
Особенно тяжело предпринимателям на общей системе. На этом этапе возникает вопрос: как подготовить и сдать отчетность с минимальным налогом на доходы физических лиц и Военным сбором?
Причинами уплаты лишних налогов могут быть:
- Полное или частичное отсутствие документации, подтверждающей расходы. Уменьшить налог можно только при наличии подтверждающих первичных документов, оформленных согласно законодательству. И если документы отсутствуют, то расходы по отсутствующим документам не смогут уменьшить облагаемый доход предпринимателя. Придется искать выход!
- Наличие первичной документации, составленной с нарушением законодательства. Документация, которая не содержит обязательных реквизитов, имеющая ошибки в оформлении не может быть подтверждением расходов предпринимателя. На практике часто встречаются случаи, когда в документации указывается покупателем не предприниматель с указанием фамилии, кода и прочих реквизитов, а просто покупатель, например, «Елена» без каких-либо прочих данных. В таком случае нужно повторно получать документы срочном порядке.
- Приобретение товара от имени частного лица, а не предпринимателя, без оформления документации. На практике такая ситуация распространенная. Предприниматель покупает товар и не сообщает продавцу, что он покупает как предприниматель. Продавец в свою очередь оформляет документацию как на розничного покупателя и в последствие, сложно добиться от продавца нужных документов. Будьте бдительны!
- Пока проводится анализ расходов и документации, теряется время. Через некоторое время отчетность поставщиками сдана в налоговые органы и документации для подтверждения расходов уже не получить.
Мы советуем - в средине января обращаться за консультацией, чтобы успеть сдать отчетность вовремя.
Проверьте заполнение книги:
- Внесение всех квитанций и чеков в книгу;
- Правильность подсчета итогов.
Декларация составляется на основании книги предпринимателя. Рекомендуем сначала проверить книгу предпринимателя, если не заполнялась, то заполнить книгу на основании проверенной первичной документации, а потом только составлять отчетность. Если книга заполняется после сдачи отчетности, то после заполнения может оказаться, что изменилась сумма дохода и соответственно - отчет составлен с ошибкой. Ошибки в книге могут быть самые разные: от путаницы в датах, невнесения чека - до округления сумм дохода.
Декларация составляется на основании книги предпринимателя. Рекомендуем сначала проверить книгу предпринимателя, если не заполнялась, то заполнить книгу на основании проверенной первичной документации, а потом только составлять отчетность. Если книга заполняется после сдачи отчетности, то после заполнения может оказаться, что изменилась сумма дохода и соответственно - отчет составлен с ошибкой. Ошибки в книге могут быть самые разные: от путаницы в датах, невнесения чека - до округления сумм дохода.
Завершающим этапом, конечно, является составление декларации.
При заполнении декларации, проверяйте каждую ячейку, начиная с основных реквизитов.
В декларации должны быть указаны все обязательные реквизиты, иначе она не будет принята налоговой службой. Обязательно заполнение реквизитов предпринимателя, адреса, названия налоговой службы. Чаще всего встречаются следующие ошибки:
- Остается не заполненным отчетный период, за который сдается декларация;
- Указана уточняющая декларация вместо отчетной или вообще обе сразу.
- Не указываются все виды деятельности, которыми занимался предприниматель в отчетном периоде;
- Сумма дохода не указывается нарастающим итогом за год;
- Не проставляется дата подачи декларации. Если неверная дата отчет могут принять, а потом аннулировать и предприниматель может не узнать об этом.
Ошибки в декларации зависят от:
- Вида деятельности и специализации предпринимателя;
- Уровня знаний предпринимателя о едином налоге;
- Умение правильно оценить какой нормативный акт важнее и больше защищает интересы предпринимателя;
- Своевременного и грамотного учета полученного дохода;
- Правильности заполнения книги предпринимателя;
- Несовершенства законодательства или неумения им пользоваться.
К сожалению, каковы бы ни были причины ошибок, за декларацию и уплату налогов отвечает предприниматель самостоятельно всем своим имуществом. При составлении годовой отчетности предпринимателя имеет значение любая информация и документация, касающаяся дохода предпринимателя. Не следует игнорировать любой чек или квитанцию, нельзя оставлять заполнение книги на потом. Ошибка может повлечь как разовый штраф, так и полную потерю статуса плательщика единого налоге. К составлению годовой отчетности нужно готовиться заранее и не откладывать на последний день. Изучать законодательство, проверять документацию. Если вам понадобиться помощь и консультация, обращайтесь, мы поможем подготовить отчетность, устранить ошибки.
Обратившись в нашу компанию, Вы получаете преимущества:
- устранение ошибок в документации и отчетности;
- оптимизацию налогов;
- отчетность с учетом последних изменений законодательства;
- заранее спланированный и оптимизированный процесс подготовки и сдачи отчетности;
- уменьшение потерь времени на подготовку и сдачу отчетности;
- повышение Вашего уровня знаний по документации, учету и отчетности.
Контролируйте ситуацию, обращайтесь, мы гарантируем, что вы в любом случае останетесь довольны нашей работой и рекомендациями.
Обращайтесь за консультацией онлайн (Skype, Viber, Telegram, Google Meet, Zoom) или в офисе: г. Киев, ул. Волынская 48/50, офис 407.
А также по номерам телефонов:
- +38096 849 57 44
- +38099 373 64 31
- +38050 445 25 42
