Перехід на спрощену систему оподаткування (ССО) в Україні!

Сьогодні ми розповімо, як перейти на спрощенку в 2020 році з урахуванням всіх нюансів системи. Експерти «Аудит Бухгалтерія Аутсорсинг» готові поділитися з вами своїм досвідом і допомогти вирішити складності, пов'язані з податковими, бухгалтерськими і юридичними аспектами роботи бізнесу.

Як ФОП перейти на ССО

Основні нюанси приєднання бізнесу до ССО позначені в ст. 298 ПКУ. щоб зробити перехід на ССО ФОП, заповніть стандартне заяву. Подати папір потрібно в Державну податкову службу (ДПС).

Подати заяву в ДПС необхідно в чіткі терміни, які визначає контекст ситуації:

  • Підприємство вирішує відмовитися від загальної системи і переходить на спрощену. Подайте документи мінімум за 15 днів до початку кварталу.
  • Створення ФОП або юридичної особи (ЮО) і старт на спрощеній системі. Надайте заяву держреєстратору разом пакетом інших документів. Якщо відразу ви не подали заяву, надайте його додатково до кінця поточного місяця реєстрації (якщо ви ставитеся до 1 або 2 групи) або протягом 10 робочих днів після реєстрації (якщо ваша група - третя).

Якщо всі умови дотримані, ви станете платником єдиного податку не більше ніж через 2 робочих дня з дати подання заяви, відразу після занесення до відповідного реєстру.

У пункті 291.4 Податкового Кодексу України детально розписані умови приєднання та сплати податків кожною групою ССО. Порівняльний аналіз в таблиці допоможе визначити, до якої групи платників податків відноситься ваш бізнес.

Порівняльний критерій

Група

1

2

3

4

Фізичні особи

Юридичні особи

Ставка (визначають місцеві органи влади з урахуванням напрямку діяльності компанії)

до 10% прожиткового мінімуму для працездатної людини

до 20% мінімальної заробітної плати

5% доходу - для неплатників ПДВ;

3% доходу - для платників ПДВ;

Річна сума податку розбивається на 4 кварталу: I - 50%, II -10%, III - 50%, IV - 30%. Ставку визначає оцінка землі. Становить від 0,19 до 6,33% з 1 гектара

Розмір річного доходу

До 1 млн. грн.

До 5 млн. грн.

До 7 млн. грн. (без ПДВ)

Не обмежений. Частка с/г товаровиробництва в попередньому році повинна бути більше 75%

Дозволені напрямки діяльності

Продажі в роздріб, побутові послуги населенню (повний список зазначений в п. 291.7 ПКУ)

Побутові послуги населенню або платникам єдиного податку, виготовлення продукції і / або продаж, ресторанний бізнес

Будь-яка, крім букмекерської, фінансового посередництва, поштового та ін. Заборонених (перелік заборонених сфер вказані в п. 291.5 ПКУ)

Будь-яка, крім заборонених в п. 291.5 ПКУ сфер

Наймані працівники

Відсутні

До 10 осіб

Необмежено

Необмежено

Ведення облікових операцій

Книга обліку доходів

Ставка 3% - Книга обліку доходів і витрат.

Ставка 5% - Книга обліку доходів

 

Спрощений бухоблік і звітність

Спрощений бухоблік і звітність

Вимоги до використання РРО

Наявність РРО не передбачено

РРО не використовується при певних умовах і якщо дохід ФОП менше 1 млн. грн. Детальніше див.- Коли встановлювати РРО обов'язково

РРО не використовується при певних умовах і якщо дохід ФОП менше 1 млн. грн. Детальніше див.- Коли встановлювати РРО обов'язково

Застосовується на загальних умовах

Застосовується на загальних умовах

Реєстрація платником ПДВ

Не є платниками ПДВ

При ставці 3% можна оплачувати ПДВ.

При ставці 5% можна не оплачувати ПДВ навіть якщо виручка перевищує 1 млн. грн. 

На загальних умовах

Періодичність подання декларації

Чотири рази на рік (поквартально)

Чотири рази на рік (поквартально)

Один раз на рік

Періодичність сплати податку

Авансовим платежем щомісяця. Оплачується навіть якщо підприємство не отримало прибутку

Чотири рази на рік (поквартально)

Чотири рази на рік (поквартально)

Заява на перехід на ССО


Хочете зробити перехід на спрощену систему оподаткування? Надайте в зазначені терміни такі документи в ДПС:

  • Заява на перехід на ССО. Складається за стандартним зразком.
  • Відомості про доходи за попередній рік. Заносяться в стандартний по виду документ.

Коректно заповнену заяву на перехід на ССО можна подати:

  • особисто, звернувшись в ДПС;
  • поштою (до листа потрібно додати опис вкладення і обов'язково замовити послугу повідомлення про вручення);
  • через електронний кабінет разом Із супровіднім листом.
  • через державного реєстратора під час реєстрації.

Якщо у вас виникли складності з оформленням або подачею документів, звертайтеся до експертів «А. Б. А. ». Ми проведемо для вас професійну консультацію, допоможемо вибрати групу платника податків, а також правильно оформити і своєчасно подати документи для переходу на ССО.

Причини обов'язкового переходу на загальну систему оподаткування

Навіть якщо ваше підприємство вже зареєстровано в ССО, ви обов'язково повинні повернутися до загальної системи оподаткування, якщо:

  • дохід підприємства вище зафіксованих допустимих лімітів;
  • в роботі компанії використовуються бартерні методи розрахунку;
  • бізнесу потрібно більше 10 найманих співробітників (для учасників 1 і 2 груп);
  • робота компанії зачіпає ті сфери, які згідно із законом не дозволяють використовувати ССО;
  • діяльність підприємства поширюється на ті напрямки, які були зафіксовані під час реєстрації учасника ССО;
  • компанія допустила заборгованість перед бюджетом протягом 2 кварталів поспіль.

Причини відмови в переході на спрощенку

ДПС можуть відмовити в переході на ССО, якщо ви:

  • не відповідаєте основним вимогам до учасників ССО (вказані в таблиці вище);
  • не загасили податкову заборгованість, що виникла в результаті реорганізації компанії;
  • порушили терміни надання документації для переходу на ССО.

Якщо Податкова служба приймає негативне рішення, письмову мотивовану відмову ви отримаєте максимум через 2 робочих дні після того, як ви подасте документи.

Причини анулювання реєстрації та виключення з реєстру

Варто враховувати, що ДПС може скасувати перехід на ССО і анулювати реєстрацію, якщо ви:

  • прийміть рішення повернутися на загальну систему і підтвердіть це документально;
  • припиніть підприємницьку діяльність;
  • перевищите встановлений умовами ССО розмір доходу;
  • вийдіть за рамки допустимих сфер діяльності;
  • використовуєте способи розрахунку, відмінні від готівки / безготівкових платежів;
  • допустите податкову заборгованість протягом 2 кварталів підряд;
  • візьмете більше 10 працівників (якщо ваш бізнес відноситься до 1 або 2 групи);
  • змініть структуру виробництва, після чого частка сільськогосподарських товарів складе менше 75% (якщо ваша група платників податків - четверта).

Якщо контролюючі органи при перевірці виявлять перераховані порушення, підприємство виключать з реєстру. Однак через 4 кварталу можна відправити запит в ДПС на включення в ССО.

Плюси і мінуси переходу на єдиний податок в Україні

У актуальних обставинах економіки перехід на спрощену систему оподаткування доцільно проводити, якщо:

  • підприємство характеризується високою прибутковістю і низькими витратами;
  • основні споживачі продукції та послуг - це населення або компанії, які також відносяться до ССО;
  • обмеження щодо кількості працюючих та обсягу доходу не зачіпають інтереси компанії;
  • немає необхідності здійснювати бартерні розрахунки;
  • в своїй роботі підприємство використовує землю (передбачено звільнення від плати відповідного податку).

Тільки за таких умов бізнес зможе в повній мірі користуватися перевагами ССО, серед яких:

  • звільнення бізнесу від ряду податків платежів;
  • простота розрахунку податкових зобов'язань;
  • порівняльна простота складання звітних документів і зменшення їх кількості;
  • зменшення бухгалтерського документообігу.

Перед тим, як ФОП перейти на ССО, слід врахувати серйозний мінус такої системи. Коли ваше підприємство включено в 1 або 2 групи, зобов'язання зі сплати податку не знімаються навіть коли діяльність не приносить доходу. Ваш бізнес не завжди прибутковий і характеризується високими витратами? Вигідніше відмовитися від ССО.  

Звертайтеся до професіоналів «А. Б. А. », і ми допоможемо вам визначити прийнятну систему оподаткування з урахуванням сфери діяльності, рівня доходів, обороту та інших важливих моментів. При необхідності ми також допоможемо вам здійснити перехід на ССО. Ми працюємо на ринку більше 14 років і точно знаємо, як оптимізувати податкове навантаження і допомогти вашому бізнесу вийти на новий рівень.


Якщо у Вас виникли питання, то Ви завжди можете звернутися до нас. З нашою новою послугою - online консультацій, ми можемо відповісти на всі Ваші питання по skype.

Останні новини
Нові правила подачі інформації про бенефіціарів!...
Нові правила подачі інформації про бенефіціарів!

Нові правила подачі інформації про кінцевих бенефіціарів!

Заява на реєстрацію РРО та штрафи по ЄСВ на каран...
Заява на реєстрацію РРО та штрафи  по ЄСВ на карантині!

Як подати заяву по реєстрації РРО та штрафи по ЄСВ на карантині! Порядок реєстра [ ... ]

Перевірки на "карантині"!
Перевірки на

Мораторій на перевірки під час карантину! До ПКУ внесено зміни за

Єдиний рахунок в Україні!
Єдиний рахунок в Україні!

Єдиний рахунок для податків в Україні! Українців наступного року чекає цікаве н [ ... ]

Які доходи "єдинників" не оподатковуються!...
Які доходи

Доходи «єдинників», які не оподатковуються! s.dtkt.ua/doc/532-20#pn1" target="_blank" rel="”nofollow”">Законом України від [ ... ]

Перехід на спрощену систему оподаткування (ССО) в ...
Перехід на спрощену систему оподаткування (ССО) в Україні!

Перехід на спрощену систему оподаткування (ССО) в Україні Сплачуючи перелік под [ ... ]

Карантин для бізнесу!
Карантин для бізнесу!

Бізнес під час карантину! На даний момент карантин торкнувся всіх без винятку пі [ ... ]

Зміни до Податкового кодексу!...
Зміни до Податкового кодексу!

Зміни до Податкового кодексу України! 30 березня Верховною Радою України прийнят [ ... ]

Запровадження "кешбеку" перенесено на 1 січня 2021...
Запровадження

Відтерміновано запровадження «кешбеку» до 1 січня 2021 року! ws-ark/413876.html" target="_blank" rel="”nofollow”">інформують ... ]

Популярні публікації
РРО для ФОП з 2020 року, коли застосовувати, як пр...
РРО для ФОП з 2020 року, коли застосовувати, як працювати, та про які штрафи потрібно знати

З 2020 РОКУ, КОЛИ ФОП ЗАСТОСОВУВАТИ РРО, ЯК ПРАЦЮВАТИ З РРО, ТА ЯКІ ШТРАФИ ПРИ ВИКОРИ [ ... ]

Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2020 р...
Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2020 рік

Ставки і терміни сплати ЄСВ, та єдиного податку в 2020 роціsp;]

Найняти співробітника або укласти ЦПД!...
Найняти співробітника або укласти ЦПД!

Кого найняти, співробітника, укласти договір з ФОП або укласти ЦПД (Цивільно-прав [ ... ]

Нові перевірки діють вже з 31 грудня!...
Нові перевірки діють вже з 31 грудня!

Новий порядок перевірок Держпраці діє з 31 грудня!!! nbsp;... ]

Як оформити співробітника і заощадити на податках?...
Як оформити співробітника і заощадити на податках?

Як краще оформити співробітника в 2019 році??
ника [ ... ]

Податківці ПОЗБАВЛЯЮТЬ ЄДИНОГО податку за будь-яки...

Податківці, анулюють ЄДИНИЙ податок, якщо є будь-який податковий БОРГ! Всім підпр [ ... ]

Фінансовий моніторинг для підприємця...
Фінансовий моніторинг для підприємця

Фін.Моніторінг.
гроші на картку? Як купити квартиру, машину і не заг [ ... ]

Коли потрібен РРО для Інтернет магазину?...
Коли потрібен РРО для Інтернет магазину?

КОЛИ ІНТЕРНЕТ МАГАЗИНУ НЕ УНИКНУТИ РРО? рібно з [ ... ]

Юрособам в 2020 році потрібно оновити іформацію пр...
Юрособам в 2020 році потрібно оновити іформацію про власників!

Інформацію про бенефіціарів в ЄДР слід оновити в 2020 році! Подання держреєстрато [ ... ]