Як оформити співробітника і заощадити на податках?

Як краще оформити співробітника в 2019 році??
Три способи оформлення співробітника і вибір штрафу

 

Як оформити співробітника і при цьому заощадити на витратах? Це питання сьогодні дуже актуальне. Стаття буде корисна всім роботодавцям, які замислюються про легалізацію трудових відносин зі своїми співробітниками. Ми постаралися викласти свої рекомендації, як працевлаштувати найманого працівника і з чого почати, щоб зробити правильний вибір. Якщо у директора компанії завжди є можливість проконсультуватися у бухгалтера, то у підприємця не завжди є така можливість, тому що багато підприємців працюють, не маючи постійного бухгалтера або юриста, до якого можна звернутися за роз'ясненням ситуації.

При легалізації взаємин з співробітником вибір стоїть між декількома варіантами оформлення співробітника:

  • оформлення трудового договору;
  • оформлення цивільно-правового договору;
  • оформлення співробітника як підприємця.

Відразу хочеться відзначити: якщо у вас працює найманий співробітник, то варіант оформлення співробітника без будь-яких ризиків донарахування штрафів тільки один - оформлення за трудовим договором. Два наступні варіанти - це підміна одних відносин іншими з метою оптимізації витрат роботодавця. Тому ці варіанти можна розглядати, але потрібно розуміти, що їх можуть не визнати податківці і порахувати трудовими відносинами, з відповідними донарахуваннями штрафів. Все залежить від документального оформлення і коментарів співробітників про взаємини з роботодавцем.

На сьогодні не існує можливостей працевлаштувати співробітника на стажування, на випробувальний термін без офіційного працевлаштування. Сьогодні співробітника в будь-якому випадку, навіть при стажуванні, потрібно оформляти з повідомленням про прийом на роботу. Нічим не допоможе коментар, що разом з підприємцем працює чоловік або дружина, допомагає мама або діти і т.д.

Щоб допомогти з вибором підприємцям, ми звели все переваги і недоліки в таблицю, яка наочно допоможе їх порівняти.

Характеристика

Трудовий договір Громадянсько-правовий договір Договір з підприємцем
Повідомлення про укладення договору Неможливо «заднім числом» - потрібно подати повідомлення до виходу на роботу співробітника Інформацію потрібно показати в звітності протягом 20 днів після закінчення місяця, в якому укладено договір Можна оформити в будь-який момент будь-якою датою
Можливість укладення з будь-яким співробітником З будь-яким співробітником Якщо результат роботи співробітника не можна виміряти в кількісних показниках, то такий договір оформити неможливо. Такий договір складно оформити зі співробітниками, які отримують оплату за процес, а не за результат роботи Якщо співробітник знаходиться в офісі роботодавця, використовує матеріали і знаряддя праці роботодавця, то оформити його підприємцем вкрай складно
Ставки податків

18% - податок з доходів співробітника

1,5% - військовий збір

22% - єдиний соціальний внесок

18% - податок з доходів співробітника

1,5% - військовий збір

22% - єдиний соціальний внесок

Якщо 2 група

- 22% від мінімальної зарплати - єдиний соціальний внесок;

- 20% - єдиний податок;

Якщо 3 група

- 22% від мінімальної зарплати

- 5% від суми  акті послуг

Складність договору Найпростіший формальний трудовий договір Найскладніший договір, метою якого є підтвердження цивільних, а не трудових відносин. Такий договір частіше всіх не визнається перевіряючими За основу береться стандартний договір на надання послуг підприємцем
Документальне оформлення Трудові відносини оформити легко, в інтернеті можна підібрати зразки оформлення документації Підготовка документації вкрай складна, багато цивільно-правові договори не визнаються податківцями, оскільки підтверджують, процес, а не результат робіт, підтверджують залежність співробітника від роботодавця З оформленням документації складності не повинно бути, проте зі співробітником доведеться домовлятися, щоб він добровільно зареєструвався підприємцем
Відповідальність Роботодавець повністю відповідає за співробітника і сплату його податків Роботодавець повністю відповідає за співробітника і сплату його податків Підприємець відповідає сам за себе, роботодавець відповідає сам за себе
основні переваги Впевненість в тому, що не буде нарахований штраф в розмірі 30-ти мінімальних зарплат (в 2018 р. - 111690 грн) за одного співробітника Разові фінансові витрати в разі перевірки (за умови, що договір буде визнаний перевіряючими. Такий договір зазвичай не проводять офіційно і кожен місяць оформляють знову, знищуючи старий, тому що повідомляти про співробітника потрібно після закінчення місяця, а не до виходу на роботу Середній ступінь ризику при мінімальних витратах. Роботодавець не відповідає за діяльність підприємця, не зобов'язаний надавати відпустку і платити лікарняні
Недоліки Найбільші витрати на податки Не можна оформити з співробітником будь-якої професії, не рекомендується оформляти такий договір на постійній основі Необхідна згода співробітника на оформлення підприємця
Ризики донарахування штрафів за непрацевлаштування співробітника

-

Високі, через те, що сам працівник не може вірно прокоментувати взаємини з роботодавцем, щоб не підтвердити що відносини є трудовими відносинами, а також з причини неправильного документального оформлення взаємовідносин сторін середні, оскільки співробітник може прокоментувати, що він підприємець. Такі відносини простіше оформити документально
Наслідки Навіть якщо договір складений неякісно, він буде визнаний перевіряючими і додатково не спричинить нарахування податків Чи не визнання договору можуть привести перекваліфікації договору в трудовий договір і як наслідок нарахування штрафу в розмірі 30-ти мінімальних зарплат (в 2018 р. – 111 690 грн) за одного співробітника Чи не визнання договору можуть привести перекваліфікації договору в трудовий договір і як наслідок нарахування штрафу в розмірі 30-ти мінімальних зарплат (в 2018 р. – 111 690 грн) за одного співробітника
Пріоритет у виборі Гарантований захист від штрафів за непрацевлаштування співробітника при готовності платити податки, відсутність потреби «перебудовувати» бізнес-процеси під обраний варіант оптимізації податків Самі мінімальні фінансові витрати на податки, бухгалтерію, мінімальні витрати часу при небажанні працевлаштовувати співробітника Істотне зниження витрат, зниження ризиків донарахування штрафів в порівнянні з цивільно-правовим договором

Напевно, наочна таблиця говорить сама за себе. Єдиним безпрограшним варіантом, є працевлаштування співробітника. Більш ризикованим вважається підміна трудових відносин підприємницькими. І найбільш ризикованим є оформлення співробітника за цивільно-правовим договором.

Якщо незважаючи на ризик, роботодавець вирішив скоротити свої витрати і не працевлаштовувати всіх співробітників, то кращим вибором буде поєднання одночасно всіх трьох варіантів. Для цього потрібно вивчити функціональні обов'язки співробітників, графік і характер роботи, публічність роботи.

Всіх співробітників, які працюють з клієнтами і знаходяться «на увазі», робота яких оплачується за процес, а не за результат, потрібно оформити як співробітників. Найпоширеніші посади, які обов'язково повинні бути співробітниками - продавці, барісти, адміністратори, педагоги, тренери, керівний персонал тощо При цьому деяких співробітників можна оформити на неповний робочий день, що не повинно перевищувати 20% від загальної чисельності співробітників.

На цивільно-правові договори слід оформляти співробітників, робота, яких має роз'їзний або разовий характер, працівники з відрядною оплатою праці, або ті, хто працюють в закритому від сторонніх осіб приміщенні. Це можуть бути кур'єри, комірники, співробітники по ремонту техніки, виїзні фахівці і т.д. Кількість працівників на цивільно-правових договорах не повинно перевищувати 10% від загальної чисельності співробітників. Обов'язково для оформлення співробітників таким чином, повинен бути «придуманий» проект, який носить разовий характер і потребує суттєвого залучення найманих працівників, але разового. Це може бути організація виставки, проведення рекламної кампанії, акції і т.д.

Співробітників, які працюють в окремому приміщенні або які виділені в структурний підрозділ з виділеної спеціалізацією можна оформити приватними підприємцями, за умови, що вони згодні. Це може бути юридичний відділ, склад, бухгалтерія, відділ менеджерів і т.д.

ВАЖЛИВО ДЛЯ ФОП! Допомога дружини, брата, сестри, дочки, сина, бабусі та інших родичів підприємцю розцінюється ДФСУ як приховані трудові відносини!

Звичайно, такий продуманий підхід до трансформації свого штату вимагає зусиль, часу і зваженого підходу. Але він істотно знизить ризики при перевірці роботодавця співробітниками податкової служби або Держпраці, тому що націлений на усунення очевидних нестиковок в переоформленні трудових відносин в підприємницькі або цивільно-правові. Оскільки податківці і співробітники Держпраці вже озвучили «маркери», за якими вони відбирають на перевірки роботодавців, то мабуть їх потрібно враховувати і комплексно підійти до вирішення питання.

Сподіваємося наша стаття виявилася корисною. Якщо виникнуть запитання, можете звернутися до нас за консультацією та практичною допомогою. Будемо раді допомогти.

 


Якщо у Вас виникли питання, то Ви завжди можете звернутися до нас. З нашою новою послугою - online консультацій, ми можемо відповісти на всі Ваші питання по skype.

 

 

Останні новини
Коли потрібен РРО для Інтернет магазину?...
Коли потрібен РРО для Інтернет магазину?

КОЛИ НЕ УНИКНУТИ РРО? рез сайт: чи потрібно застосовувати РРО?

Усні та письмові консультації...

У світі бізнесу час цінується дуже дорого. Більшості підприємців колись глибоко в [ ... ]

Перевірки по ЄСВ за 2000-2019 роки!!!...
Перевірки по ЄСВ за 2000-2019 роки!!!

Перевірки від пенсійного фонду за 10-20 років!!иє [ ... ]

Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2019 р...
Календар платника єдиного податку та ЄСВ на 2019 рік

Ставки і терміни сплати єдиного податку в 2019 роцір [ ... ]

Ставки ЄСВ та єдиного податку на 2020 рік ...
Ставки ЄСВ та єдиного податку на 2020 рік

14 листопада був прийнятий Держбюджет на 2020 рік.а [ ... ]

Де ФОП і ТОВ дізнатись про перевірку у 2019-2020 р...
Де ФОП і ТОВ дізнатись про перевірку у 2019-2020 році?

Як взнати і коли чекати перевірку підприємцю.bsp;[ ... ]

Ліквідація ФОП вже у 2019 році!...
Ліквідація ФОП вже у 2019 році!

Уже в 2019 році, хочуть ліквідувати схему, підміни трудових відносин підприємцем (Ф [ ... ]

Нові рахунки для сплати податків можуть запрацюват...
Нові рахунки для сплати податків можуть запрацювати з 1 січня 2020 року!!!

Увага! Змінюються рахунки для ФОП з 01.01.2020 рокуну  [ ... ]

Розрахунки через LiqРау – і Ви автоматично втрачає...
Розрахунки через LiqРау – і Ви автоматично втрачаєте єдиний податок

Якщо Ви проводити розрахунки через LiqPay - податківці, анулюють ЄДИНИЙ податок!

Популярні публікації
Найпростіший спосіб закриття підприємця...
Найпростіший спосіб закриття підприємця

Як закрити підприємця в 2017 році? Стаття призначена для тих підприємців, які вирі [ ... ]

Святкове печиво для ФОП, або які зміни за єдиним п...
Святкове печиво для ФОП, або які зміни за єдиним податком і ЄСВ у 2017 році чекають підприємців

Які зміни для ФОП у 2017 році по єдиному податку і ЄСВ? І кому з ФОП необхідно встанов [ ... ]

З 4 січня НБУ заборонив розрахунки готівкою понад ...
З 4 січня НБУ заборонив розрахунки готівкою понад 50 тис.грн.

Починаючи з 4 січня 2017р. НБУ знизив граничну суму розрахунків готівкою для громад [ ... ]

Нагадуємо Фіз. і Юр. Особам про нерухомість, РРО т...
Нагадуємо Фіз. і Юр. Особам про нерухомість, РРО та ЕЦП

При зміні ПІБ або адреси - чи потрібно перереєструвати договір, з податковою про  [ ... ]

Податківці ПОЗБАВЛЯЮТЬ ЄДИНОГО податку за будь-яки...

Податківці, анулюють ЄДИНИЙ податок, якщо є будь-який податковий БОРГ! Всім підпр [ ... ]

Як оформити співробітника і заощадити на податках?...
Як оформити співробітника і заощадити на податках?

Як краще оформити співробітника в 2019 році??
ника [ ... ]

Перевірки по ЄСВ за 2000-2019 роки!!!...
Перевірки по ЄСВ за 2000-2019 роки!!!

Перевірки від пенсійного фонду за 10-20 років!!иє [ ... ]

Розрахунки через LiqРау – і Ви автоматично втрачає...
Розрахунки через LiqРау – і Ви автоматично втрачаєте єдиний податок

Якщо Ви проводити розрахунки через LiqPay - податківці, анулюють ЄДИНИЙ податок!

Фінансовий моніторинг для підприємця...
Фінансовий моніторинг для підприємця

Фін.Моніторінг.
гроші на картку? Як купити квартиру, машину і не заг [ ... ]