Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?

Дата публикации: .

Как лучше оформить сотрудника в 2018 году?
Три способа оформления сотрудника и выбор штрафа

 

Как оформить сотрудника и при этом сэкономить на расходах? Этот вопрос сегодня очень актуален. Статья будет полезна всем работодателям, которые задумываются о легализации трудовых отношений со своими сотрудниками. Мы постарались изложить свои рекомендации, как трудоустроить наемного сотрудника и с чего начать, чтобы сделать правильный выбор. Если у директора компании всегда есть возможность проконсультироваться у бухгалтера, то у предпринимателя не всегда есть такая возможность, т.к. многие предприниматели работают, не имея постоянного бухгалтера или юриста, к которому можно обратиться за разъяснением ситуации.

При легализации взаимоотношений с сотрудником выбор стоит между несколькими вариантами оформления сотрудника:

  • оформление трудового договора;
  • оформление гражданско-правового договора;
  • оформление сотрудника как предпринимателя.

Сразу хочется отметить: если у вас работает наемный сотрудник, то вариант оформления сотрудника без каких-либо рисков доначисления штрафов только один – оформление по трудовому договору. Два следующих варианта – это подмена одних отношений другими с целью оптимизации расходов работодателя. Поэтому эти варианты можно рассматривать, но нужно понимать, что их могут не признать налоговики и посчитать трудовыми отношениями, с соответствующими доначислениями штрафов. Все зависит от документального оформления и комментариев сотрудников о взаимоотношениях с работодателем.

На сегодня не существует возможностей трудоустроить сотрудника на стажировку, на испытательный срок без официального трудоустройства. Сегодня сотрудника в любом случае, даже при стажировке, нужно оформлять с уведомлением о приеме на работу. Ничем не поможет комментарий, что вместе с предпринимателем работает муж или жена, помогает мама или дети и т.д.

Чтобы помочь с выбором предпринимателям, мы свели все преимущества и недостатки в таблицу, которая наглядно поможет их сравнить.

Характеристика

Трудовой договор Гражданско-правовой договор Договор с предпринимателем
Сообщение о заключении договора Невозможно «задним числом» - нужно подать уведомление до выхода на работу сотрудника Информацию нужно показать в отчетности в течение 20 дней после окончания месяца, в котором заключен договор Можно оформить в любой момент любой датой
Возможность заключения с любым сотрудником С любым сотрудником Если результат работы сотрудника нельзя измерить в количественных показателях, то такой договор оформить невозможно. Такой договор сложно оформить с сотрудниками, которые получают оплату за процесс, а не за результат работы Если сотрудник находится в офисе работодателя, использует материалы и орудия труда работодателя, то оформить его предпринимателем крайне сложно
Ставки налогов

18% - налог с доходов сотрудника

1,5% - военный сбор

22% - единый социальный взнос

18% - налог с доходов сотрудника

1,5% - военный сбор

22% - единый социальный взнос

Если 2 группа – 22% от минимальной зарплаты – единый социальный взнос и 20% - единый налог

Если 3 группа – 22% от минимальной зарплаты плюс 5% от суммы в акте услуг

Сложность договора Самый простой формальный трудовой договор Самый сложный договор, целью которого является подтверждение гражданских, а не трудовых отношений. Такой договор чаще всех не признается проверяющими За основу берется стандартный договор на оказание услуг предпринимателем
Документальное оформление Трудовые отношения оформить легко, в интернете можно подобрать образцы оформления документации Подготовка документации крайне сложная, многие гражданско-правовые договора не признаются налоговиками, поскольку подтверждают, процесс, а не результат работ, подтверждают зависимость сотрудника от работодателя С оформлением документации сложности не должно быть, однако с сотрудником придется договариваться, чтоб он добровольно зарегистрировался предпринимателем
Ответственность Работодатель полностью отвечает за сотрудника и уплату его налогов Работодатель полностью отвечает за сотрудника и уплату его налогов Предприниматель отвечает сам за себя, работодатель отвечает сам за себя
Основные преимущества Уверенность в том, что не будет начислен штраф в размере 30-ти минимальных зарплат (в 2018г. – 111690 грн) за одного сотрудника Разовые финансовые затраты в случае проверки (при условии, что договор будет признан проверяющими. Такой договор обычно не проводят официально и каждый месяц оформляют снова, уничтожая старый, т.к. сообщать о сотруднике нужно после окончания месяца, а не до выхода на работу Средняя степень риска при минимальных затратах. Работодатель не отвечает за деятельность предпринимателя, не обязан предоставлять отпуск и платить больничные
Недостатки Наибольшие расходы на налоги Нельзя оформить с сотрудником любой профессии, не рекомендуется оформлять такой договор на постоянной основе Необходимо согласие сотрудника на оформление предпринимателя
Риски доначисления штрафов за нетрудоустройство сотрудника

-

Высокие, по причине того, что сам сотрудник не может верно прокомментировать взаимоотношения с работодателем, чтобы не подтвердить что отношения являются трудовыми отношениями, а также по причине неверного документального оформления взаимоотношений сторон средние, поскольку сотрудник может прокомментировать, что он предприниматель. Такие отношения проще оформить документально
Последствия Даже если договор составлен некачественно, он будет признан проверяющими и дополнительно не повлечет начисления налогов Не признание договора повлечет переквалификациею договора в трудовой договор и как следствие начисление штрафа в размере 30-ти минимальных зарплат (в 2018г. – 111690 грн) за одного сотрудника Не признание договора повлечет переквалификациею договора в трудовой договор и как следствие начисление штрафа в размере 30-ти минимальных зарплат (в 2018г. – 111690 грн) за одного сотрудника
Приоритет в выборе Гарантированная защита от штрафов за нетрудоустройство сотрудника при готовности платить налоги, отсутствие потребности «перестраивать» бизнес-процессы под выбранный вариант оптимизации налогов Самые минимальные финансовые затраты на налоги, бухгалтерию, минимальные затраты времени при нежелании трудоустраивать сотрудника Существенное снижение затрат, снижение рисков доначисления штрафов по сравнению с гражданско-правовым договором

 

Наверное, наглядная таблица говорит сама за себя. Единственным беспроигрышным вариантом, является трудоустройство сотрудника. Более рискованным считается подмена трудовых отношений предпринимательскими. И самым рискованным является оформление сотрудника по гражданско-правовому договору.

Если несмотря на риск, работодатель решил сократить свои расходы и не трудоустраивать всех сотрудников, то лучшим выбором будет сочетание одновременно всех трех вариантов. Для этого нужно изучить функциональные обязанности сотрудников, график и характер работы, публичность работы.

Всех сотрудников, которые работают с клиентами и находятся «на виду», работа которых оплачивается за процесс, а не за результат, нужно оформить как сотрудников. Самые распространенные должности, которые обязательно должны быть сотрудниками - продавцы, баристы, администраторы, педагоги, тренеры, руководящий персонал и т.д. При этом некоторых сотрудников можно оформить на неполный рабочий день, что не должно превышать 20% от общей численности сотрудников.

На гражданско-правовые договора следует оформлять сотрудников, работа, которых носит разъездной или разовый характер, работники со сдельной оплатой труда, или те, кто работают в закрытом от сторонних лиц помещении. Это могут быть курьеры, кладовщики, сотрудники по ремонту техники, выездные специалисты и т.д. Количество сотрудников на гражданско-правовых договорах не должно превышать 10% от общей численности сотрудников. Обязательно для оформления сотрудников таким образом, должен быть «придуман» проект, который носит разовый характер и требует существенного привлечения наемных работников, но разового. Это может быть организация выставки, проведение рекламной кампании, акции и т.д.

Сотрудников, которые работают в отдельном помещении или которые выделены в структурное подразделение с выделенной специализацией можно оформить частными предпринимателями, при условии, что они согласны. Это может быть юридический отдел, склад, бухгалтерия, отдел менеджеров и т.д.

ВАЖНО ДЛЯ ФОП! Помощь жены, брата, сестры, дочери, сына, бабушки и других родственников предпринимателю расценивается ГФСУ как скрытые трудовые отношения!

Конечно, такой продуманный подход к трансформации своего штата требует усилий, времени и взвешенного подхода. Но он существенно снизит риски при проверке работодателя сотрудниками налоговой службы или Гоструда, т.к. нацелен на устранение очевидных нестыковок в переоформлении трудовых отношений в предпринимательские или гражданско-правовые. Поскольку налоговики и сотрудники Гоструда уже озвучили «маркеры», по которым они отбирают на проверки работодателей, то видимо их нужно учитывать и комплексно подойти к решению вопроса. Надеемся наша статья оказалась полезной. Если появятся вопросы, можете обратиться к нам за консультацией и практической помощью. Будем рады помочь.


Если у Вас возникли трудности со сдачей отчетов, то Вы всегда можете обратиться к нам. С нашей новой услугой - online консультаций, мы можем ответить на все Ваши вопросы по skype.

Читайте также статьи на похожую тему:

Последние новости
Регистрация предприятия в Киеве...

Один из способов ведения легального бизнеса — открыть предприятие. Большинство п [ ... ]

Быстрая регистрация СПД специалистами из надежной ...

С целью легализации бизнеса законодательством Украины предусмотрена процедура р [ ... ]

Какие есть бухгалтерские услуги?...

Успешный бизнес требует строгого ведения финансовой документации и соблюдения н [ ... ]

Ликвидация ФЛП уже в 2019
Ликвидация ФЛП уже в 2019

Уже в 2019 году, хотят ликвидировать схему, подмены трудовых отношений предпринима [ ... ]

Причины отказа при регистрации ООО и как их избежа...

Регистрация ООО (общества с ограниченной ответственностью) — процедура быстрая и [ ... ]

Консалтинговые услуги в Украине: классификация, фо...

Любой успешный бизнес постоянно развивается, чтобы занять прочные позиции на рын [ ... ]

Бухгалтерский аутсорсинг в современных условиях эк...

Услугами специализированных компаний пользуются не только частные предпринимат [ ... ]

Расчеты через LiqРау - и Вы автоматически теряете ...
Расчеты через LiqРау - и Вы автоматически теряете единый налог

Если Вы проводите расчеты через LiqPay - налоговики, аннулируют ЕДИНЫЙ налог!

Финансовый мониторинг для предпринимателя...
Финансовый мониторинг для предпринимателя

Фин.Мониторинг.
деньги на карточку? Как купить квартиру, машину и не  [ ... ]

Поппулярные публикации
Самый простой способ закрытия предпринимателя...
Самый простой способ закрытия предпринимателя

Как закрыть предпринимателя в 2017 году Статья предназначена для тех предпринима [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2017...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2017 год

Ставки и сроки уплаты единого налога в 2017 годупервой  [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2018 год

Ставки и сроки уплаты единого налога в 2018 годупервой  [ ... ]

Печенька для ФЛП, или какие изменения по единому н...
Печенька для ФЛП, или какие изменения по единому налогу и ЕСВ в 2017 году ждут предпринимателей

Какие изменения для ФЛП в 2017 году по единому налогу и ЕСВ? И кому из ФЛП необходимо [ ... ]

Отчетность предпринимателя при смене группы единог...
Отчетность предпринимателя при смене группы единого налога или системы налогообложения

Смена системы налогообложения или смена группы единого налога часто приводят к ш [ ... ]

Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?...
Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?

Как лучше оформить сотрудника в 2018 году?
ика и выб [ ... ]

Приготовьте Ваши кошельки – минималка в 2017 году ...
Приготовьте Ваши кошельки – минималка в 2017 году будет 3200 грн

Принят Закон «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України»

Налоговая, ЛИШАЕТ ЕДИНОГО налога за любой налоговы...

Налоговики, АНУЛИРУЮТ ЕДИНЫЙ налог за любой налоговый ДОЛГ! Всем предпринимател [ ... ]

С 8 мая 2017 предприниматели должны использовать Р...
С 8 мая 2017 предприниматели должны использовать РРО при продаже технически сложных бытовых товаров

При продаже технически сложные бытовых товаров, все ФЛП обязаны, с 8 мая 2017 исполь [ ... ]