Что такое налоговое планирование

Дата публикации: .

Любой предприниматель должен знать пути по сокращению налоговых выплат. Важно разобраться, что такое налоговое планирование, потому что это один из действенных и надежных способов увеличения его доходности предприятия, повышения эффективности основной деятельности.

Налоговое планирование — это законные последовательные действия предпринимателя, направленные на снижение расходов на уплату налогов и других обязательных платежей. Его основные цели:

  • применение налоговых льгот, предусмотренных действующим законодательством;
  • контроль своевременности обязательных выплат;
  • корректировка учета обязательных платежей.

Недостатки и достоинства существующего законодательства налогоплательщик может использовать для оптимизации налогов. На практике имеет место стратегическое и текущее налоговое прогнозирование. Для их проведения предпринимателям необходимо иметь актуальные правовые системы (обновляются не реже 1 раза в месяц) и экспертное сопровождение.

Построение системы налогового планирования

Расчет объема налоговой нагрузки — первостепенная задача, которую нужно решить перед построением системы налогового планирования. Такие расчеты дают возможность понять, нужно ли вносить коррективы в управление предприятием:

  • При налоговой нагрузке в 15% от годовой прибыли — острой необходимости в налоговом планировании нет. Выплаты контролирует финансовый директор или главный бухгалтер.

  • 20-35% — объем налоговых выплат для представителей малого и среднего бизнеса. В этом случае систематическая работа по налоговому планированию целесообразна. Есть смысл нанять отдельного специалиста, а для крупных предприятий лучше создать целый.отдел. При реализации масштабных проектов целесообразно привлечь специалистов аутсорсинговой компании.

  • При налоговой нагрузке свыше 40% компании в обязательном порядке необходимо иметь отдел, который будет заниматься построением системы прогнозирования. Только так можно снизить риски потерять позиции на рынке, обанкротиться.

Схемы оптимизации налогообложения

Оптимизировать налоги — это не значит их не платить, это значит владеть актуальной законодательной базой и умело ею пользоваться. Оптимизация налогообложения — это законные организационные мероприятия, которые направлены на:

  • выбор вида деятельности;

  • создание эффективных финансовых схем;

  • увеличение денежных потоков;

  • минимизацию налоговых платежей;

  • недопущение штрафных санкций.

 Оптимизация налогов — это основа налогового планирования. Для построения долгосрочных планов:

  • необходимо проанализировать законодательную базу;

  • отследить налоговую нагрузку;

  • составить графики платежей.

 Направления оптимизации налогов при внешнем налоговом планировании:

  • замена субъекта предпринимательской деятельности (например, налогоплательщик имеет статус инвалида);

  • смена вида деятельности для перехода на упрощенную систему налогообложения;

  • смена налоговой юрисдикции (выбор региона с льготным налогообложением).

 Внутреннее налоговое прогнозирование затрагивает бухгалтерский учет. Налоговая оптимизация в этом случае осуществляется несколькими способами:

  • амортизация основных фондов;

  • при условии договоренности с партнерами налоги за следующий отчетный период могут быть внесены в текущем;

  • использование государственных льгот для социально значимых объектов бизнеса.   

 

Налоговая оптимизация это не попытка уклониться от внесения обязательных платежей, а потребность предприятия в снижении расходов по этой статье. Опытный специалист предложит законные схемы оптимизации налогов. В случае их обнаружения инспектирующими органами нет оснований считать это нарушением.

Риски налогового планирования

Снижение размеров обязательных выплат не приветствуется налоговыми органами. Они заинтересованы в максимальном поступлении средств в бюджет. Сложность применения схем оптимизации налогообложения заключается в том, что не каждый способ можно оправдать с точки зрения законодательных актов. В них не прописаны четкие критерии, позволяющие оценить легальность налоговых схем.

 

Кроме несовершенства законодательных актов, судебная практика вносит противоречие по данному вопросу. В одних случаях выбранная схема снижения налоговой нагрузки рассматривается как противозаконная, в других — как полностью соответствующая действующему законодательству. Эти факторы ограничивают применение налогового планирования:

  • деловая активность предприятий снижается;

  • утрачивается доверие предпринимателей к налоговым органам;

  • снижается инвестиционная привлекательность организаций.

 Профессиональный подход к налоговому планированию помогает достичь высоких положительных результатов и максимально снизить потенциальные риски.

 

Последние новости
Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?...
Как оформить сотрудника и сэкономить на налогах?

Как лучше оформить сотрудника в 2018 году?
ика и выб [ ... ]

Что такое налог на добавленную стоимость...

Эту аббревиатуру встречали в чеках все покупатели в магазинах, но что такое НДС зн [ ... ]

Как выбрать систему налогообложения...

Начинающий предприниматель сталкивается с вопросом, как выбрать систему налогоо [ ... ]

Что такое налоговое планирование...

Любой предприниматель должен знать пути по сокращению налоговых выплат. Важно ра [ ... ]

Как закрыть предпринимательство...

Процедура, предполагающая особый алгоритм действий и направленная на полное прек [ ... ]

Что такое бухгалтерский баланс: как делать бухгалт...

Любое предприятие предоставляет финансовый отчет в налоговую инспекцию, Пенсион [ ... ]

Причины отказа при регистрации ООО и как их избежа...

Регистрация ООО (общества с ограниченной ответственностью) — процедура быстрая и [ ... ]

Консалтинговые услуги в Украине...

Любой успешный бизнес постоянно развивается, чтобы занять прочные позиции на рын [ ... ]

Бухгалтерский аутсорсинг в современных условиях эк...

Услугами специализированных компаний пользуются не только частные предпринимат [ ... ]

Поппулярные публикации
Самый простой способ закрытия предпринимателя...
Самый простой способ закрытия предпринимателя

Как закрыть предпринимателя в 2017 году Статья предназначена для тех предпринима [ ... ]

Информация для Физических лиц...
Информация для Физических лиц

Сравнение общей и упрощенной системы налогообложения для Физических Лиц  В ста [ ... ]

Ошибки предпринимателей или как найти «свои грабли...
Ошибки предпринимателей или как найти «свои грабли»

В рамках своей деятельности, мы предоставляем [ ... ]

Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2016...
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2016 год

Сроки уплаты единого налога в 2016 году
ога не меняются с начала [ ... ]

Вопрос ответ для Физ.Лиц
Вопрос ответ для Физ.Лиц

Ответы на вопросы для предпринимателей
задава [ ... ]

Как самостоятельно зарегистрировать ФЛП...
Как самостоятельно зарегистрировать ФЛП

 Как можно самостоятельно зарегистрировать ФЛПжно посет [ ... ]

Как правильно оформить наемного работника...
Как правильно оформить наемного работника

Напомним, что с 01.01.15, согласно ст. 24.1 КЗоТ, предприниматели не обязаны регистриров [ ... ]

Нужны ли ФЛП первичные документы?...
Нужны ли ФЛП первичные документы?

Нужны ли ФЛП первичные документтному предпринимателю первичные до [ ... ]

Упрощенная система налогообложения: ответственност...
Упрощенная система налогообложения: ответственность, риски, штрафы

Какая ответственность на едином налоге, риски в деятельности, штрафы